Страховые выплаты в 2019 году

Каждый водитель знает, что ОСАГО является обязательным видом страхования.

Если держатель полиса в результате ДТП причинит вред здоровью или имуществу третьих лиц, обязанности по возмещению убытков ложатся на компанию, с которой у виновника аварии был заключен договор.

Многих интересуют условия, при которых СК компенсируют ущерб пострадавшим. Основные правила начисления и перевода страховых выплат, а также условия разных компаний будут рассмотрены в статье.

Правила страховых выплат

Страховые выплаты в 2019 году

Все вопросы, связанные с «автогражданской», регулируются Федеральным Законом № 40-ФЗ от 25.04.2002 «Об ОСАГО…». На его основании компания обязана компенсировать ущерб, причиненный страхователем:

  • жизни или здоровью потерпевшего;
  • имуществу (транспортное средство) лица, пострадавшего в ДТП.

Законодатель указывает на то, что лицу, признанному виновником аварии, компенсация не положена. Максимальные лимиты выплат отражены в ФЗ № 40 и составляют:

  • 500 000 рублей при причинении вреда здоровью третьих лиц;
  • 400 000 рублей при компенсации имущественного ущерба;
  • 50 000 рублей для ремонта автомобиля, если был оформлен Европротокол.

Важно! Если в результате аварии пострадает несколько человек, то каждый из них может претендовать на максимальную сумму выплаты.

В 2019 году компенсацию можно получить одним из двух способов:

  • в натуральной форме (ремонт авто или оплата лечения пострадавших);
  • в денежном эквиваленте.

При наступлении страхового случая для получения выплаты по ОСАГО необходимо уведомить компанию о случившемся в день происшествия. Для сбора документов и предоставления их в офис отводится дополнительное время (обычно 5 дней).

Далее возможно два варианта развития событий:

  • после получения полного комплекта бумаг компания должна рассмотреть заявление потерпевшего, принять решение о назначении выплаты и компенсировать ущерб в течение 20 рабочих дней;
  • если страховщик намерен отказать в возмещении убытков, то он должен предоставить свое решение в письменном виде в этот же срок.

Если компании были переданы не все документы, то страховщик обязан уведомить пострадавшего о недостающих бумагах. Это делается в оговоренные законом сроки:

  • в течение 3-х дней, если документы были переданы по почте;
  • в день подачи заявления и документов, если пострадавший передает бумаги лично.

В случае задержки перевода компенсации страховщик должен будет выплатить пострадавшему неустойку. Ее размер – 1% от положенной суммы за каждый день просрочки.

Если страховщик выдает направление на ремонт поврежденного авто, то по закону восстановительные работы не могут занимать более 1 месяца. Если этот срок не соблюден, то за каждый лишний день нахождения машины на СТО компания обязана выплатить пострадавшему компенсацию. Сумма штрафа составляет 0,5% от стоимости ремонта за каждый день просрочки.

Важно: если по факту аварии было инициировано судебное разбирательство, то компания вправе отложить выплату страховки до окончания процесса.

СК может отказать пострадавшему в компенсационных выплатах. Причин для такого решения несколько:

  • один из участников аварии покинул место происшествия до приезда сотрудников ГИБДД;
  • пострадавший не предъявил страховщику машину для осмотра;
  • был предъявлен недействительный полис ОСАГО;
  • у страховщика отозвана лицензия;
  • потерпевший не передал в СК полный комплект документов.

Если причиной отказа в возмещении ущерба послужил отзыв лицензии, то за получением компенсационных выплат необходимо обращаться в РСА.

Важно: в случае несогласия страхователя с решением, вынесенным компанией, он имеет право обжаловать его в судебном порядке. Для предъявления претензий отводится 10 суток после получения аргументированного отказа.

Если страхователь не согласен с размером компенсации, который был определен СК, то он имеет право провести оценку повреждений автомобиля у независимого эксперта. Если по результатам осмотра ущерб оказался больше, то пострадавший также может отстаивать свои права в суде.

Важно! Обращаться в суд целесообразно, только если разница в размерах компенсаций, рассчитанных СК и независимым экспертом, превышает 10%.  

Страховые выплаты в 2019 году

С 2017 года компании получили право самостоятельно выбирать форму возмещения убытков. Пострадавший при подаче заявления может указать, что он хочет получить – ремонт за счет страховщика или деньги. Но окончательное решение будет приниматься сотрудниками компании.

При повреждениях автомобиля приоритетным вариантом для СК является направление машины на ремонт. Однако законодатель определил ситуации, при которых страховщик обязан компенсировать убытки только в денежной форме. К ним относятся следующие обстоятельства:

  • предполагаемая стоимость ремонта превышает установленный лимит выплат;
  • страховой случай был признан «тоталом» (при полной гибели авто);
  • пострадавший скончался в результате ДТП или после него;
  • вред был причинен не только транспортному средству (а также здоровью потерпевшего);
  • невозможно заранее определить срок восстановительных работ;
  • отсутствует возможность произвести восстановительные работы в мастерской, выбранной пострадавшим и страховщиком;
  • пострадавший является инвалидом 1 или 2 группы и в заявлении указал, что он желает получить компенсацию в денежной форме.

Также пострадавший может получить деньги, если в радиусе 50 км от места его проживания или участка, где произошла авария, отсутствуют СТО, с которыми компания состоит в партнерских отношениях, и страховщик при этом отказался осуществлять транспортировку машины до ближайшей мастерской.

Если поврежденному автомобилю менее 2-х лет, то, согласно ФЗ-40, ремонт должен производиться у официального дилера. Зачастую у страховщиков отсутствуют договоры с подобными организациями, что также служит причиной для выплаты денежной компенсации.

Учет износа при выплатах и ремонте

При расчете суммы компенсационных выплат учитывается степень износа комплектующих автомобиля. При этом амортизация не берется во внимание при проведении восстановительных работ за счет страховщика, так как при ремонте запрещено устанавливать в машину подержанные детали.

Определение износа – довольно сложная процедура. Она должна производиться по специальным справочникам РСА, в которых указана стоимость всех деталей авто для отдельно взятого региона.

Место проживания страхователя играет немаловажную роль при расчете суммы выплаты. В каждом субъекте РФ стоимость деталей автомобиля и услуг СТО различна. Калькуляция производится с учетом средних цен в регионе нахождения владельца полиса ОСАГО.

Компании выгодно возместить ущерб в денежной форме, если возраст пострадавшего автомобиля превышает 5 лет. Так страховщик может сэкономить значительную сумму при учете износа.

Особенности выплат в разных СК

Страховые выплаты в 2019 году

Порядок выплат по ОСАГО практически не отличается в разных СК. Для наглядности условия получения компенсаций в различных страховых компаниях были сведены в сравнительную таблицу.

Наименование страховщика ВСК «Ингосстрах» «РЕСО – гарантия» «Росгосстрах» «Согласие»
Способы возмещения ущерба Ремонт за счет страховщика   Денежная компенсация
  Как можно сообщить о происшествии В офисе СК   В личном кабинете онлайн
  • В офисе СК
  • На сайте СК
  • По телефону

   

В отделении СК   По телефону В отделении страховщика   По телефону По телефону   Онлайн на сайте СК
Документы, необходимые для получения компенсации
  1. Ксерокопия паспорта виновника происшествия
  2. Полис ОСАГО
  3. Документы на автомобиль пострадавшего (копии)
  4. Заполненный бланк извещения о ДТП
  5. Справка, выданная сотрудником ГИБДД
  6. Копия протокола об административном правонарушении, составленного инспектором ДПС на месте аварии
  7. Сведения о пострадавших (медицинское заключение или свидетельство о смерти)
  8. Банковские реквизиты для перевода (в случае назначения компенсации в денежном эквиваленте)
Срок подачи документов 4 дня 6 дней 7 дней 5 дней 5 дней
Как происходит расчет затрат на ремонт или суммы компенсации   По результатам оценочной экспертизы   По специальным справочникам РСА

Ознакомившись с таблицей, можно сделать вывод, что порядок проведения выплат в разных СК практически идентичен. Основное отличие – срок подачи документов и заявления о возмещении убытков.

Видео

Заключение

Так как полис ОСАГО является документом, который в обязательном порядке должен быть у каждого водителя, Правительство России контролирует эту отрасль страхования.

Основные моменты, касающиеся автогражданки, отражены в Федеральном Законе № 40 – ФЗ от 25.04.2002. Правилам и порядку страхового возмещения посвящена 12 глава документа.

При возникновении любых разногласий в вопросе возмещения убытков пострадавший может обратиться в суд для урегулирования сложившейся ситуации.   

Источник: https://www.driver-helper.ru/osago/t/pravila-vyplat-po-osago-kak-vybrat-denjgi-vmesto-remonta

База для начисления стразовых взнрсов в 2019 году: таблица лимитов

Какая предельная величина базы по страховым взносам на 2019 год? Какой новый размер базы определили в Правительстве РФ с 1 января 2019 года? По каким тарифам начислять страховые взносы после превышения новых лимитов? Ответы на эти и другие вопросы, также таблицу с новыми лимитами (пределами) базы по страховым взносам, вы найдете в данной статье.

Страховые выплаты в 2019 году

Новые лимиты по страховым взносам на 2019 год

Предельная величина базы для начисления страховых взносов на 2019 год утверждена в соответствии с пунктами 3 и 6 статьи 421 Налогового кодекса РФ. Новые значения определены постановлением Правительства РФ.

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов следующие:

  • 865 000 рублей – предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • 1 150 000 рублей – предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Страховые выплаты в 2019 году

Таким образом, если доход работника, рассчитанный нарастающим итогом с начала 2019 года, превысит 1 150 000 р., а работодатель применяет основной (не пониженный) тариф взносов на ОПС, то с суммы превышения взносы на ОПС начисляются по тарифу 10% (п. 1 ст. 426 НК РФ).

Предельная величина базы по взносам на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2019 году установлена на уровне 865 000 руб. Доходы работника сверх установленного лимита взносами на ВНиМ не облагаются (п. 3 ст. 421 НК РФ).

Страховые выплаты в 2019 году

Также нужно отметить, что пониженные тарифы для компаний и ИП на “упрощенке”, аптек на ЕНВД и ИП с патентами на 2019 год не продлили. Поэтому в 2019 году они перечисляют взносы на общих основаниях.

Читайте также  Тарифы страховых взносов могут измениться с 2017 года

См. «Тарифы страховых взносов в 2019 году: таблица».

Повышение лимитов: таблица

Предельные величины базы по страховым взносам повышаются каждый год. Сравним значения за последние годы в таблице.

Год Предельная база по пенсионным взносам Предельная база по социальным взносам
2017 876 000 р. 755 000 р.
2018 1 021 000 р. 815 000 р.
2019 1 150 000 р. 865 000 р.

Как в 2019 года считать взносы с учетом новых лимитов

Далее поясним, как плательщикам страховых взносов в 2019 году использовать новые предельные значения базы по страховым взносам при расчете страховые взносов в 2019 году.

Пенсионные взносы

В 2019 году с облагаемых выплат до 1 150 000 руб. включительно страховые взносы начисляйте:

  • по тарифу 22% – если применяются общие тарифы взносов;
  • по пониженному тарифу – если применяются пониженные тарифы.

С выплат свыше 1 150 000 руб. взносы на обязательное пенсионное страхование начисляете по тарифу 10%, если компания применяет общие тарифы. В случае, когда компания применяет пониженные тарифы, взносы вовсе не нужно платить.

Взносы на случай болезни и материнства

В 2019 году с выплат до 865 000 руб. включительно начисляйте взносы по таким тарифам:

  • 2,9% — если компания применяет общие тарифы;
  • 1,8% — в отношении выплат временно пребывающим иностранцам (исключение – высококвалифицированные специалисты, если компания применяет общие тарифы;
  • по пониженному тарифу — если компания применяет пониженные тарифы.

 Если произошло превышение предельной базы для начисления страховых взносов, социальные взносы на случай временной нетрудоспособности не начисляйте. 

Медицинские взносы с выплат в пользу работников платите по ставке 5,1%.

Тарифы и база для страховых взносов в 2018 году: таблица

Вид взносов Тариф, %
С выплат в пределах лимита С выплат сверх лимита
Пенсионные 22% 10%
Социальные на случай болезни и материнства 2,9%
Медицинские 5,1% 5,1%

Читайте также  Бланк РСВ-1 за 2 квартал 2016 года

Какие выплаты включать в базу для страховых взносов в 2019 году

В 2019 году не изменилась облагаемая база по взносам. Чтобы рассчитать базу, надо сначала сложить все выплаты, которые относятся к объекту обложениями взносами.

Перечень таких выплат перечислен в пункте 1 статьи 420 НК РФ. Например, зарплата и отпускные. Потом из результата исключите необлагаемые выплаты. Список таких выплат сожержится в статье 422 НК РФ.

Например, государственные пособия, материальная помощь в размере до 4000 руб. в год.

  • Пример начисления страховых взносов в 2019 года с учетом новых лимитов
  • Рассмотрим на примере, как работодателю применять новый лимит базы для начисления страховых взносов в 2019 году.
  • Пример:

Пример. Компания применяет общие тарифы страховых взносов. Оклад сотрудника 100 000 руб. В таком случае лимит по пенсионным взносам (1 150 000 р.) будет исчерпан в ноябре 2019 года. А по социальным (865 000 р.) – в сентябре.

Расчет взносов представлен в таблице.

Месяц База для начисления страховых взносов нарастающим итогом, руб. Пенсионные взносы, руб. Взносы на случай болезни и материнства, руб. Медицинские взносы, руб.
Январь 100 000 22 000 2900 5100
Февраль 100 000 22 000 2900 5100
Март 100 000 22 000 2900 5100
Апрель 100 000 22 000 2900 5100
Май 100 000 22 000 2900 5100
Июнь 100 000 22 000 2900 5100
Июль 100 000 22 000 2900 5100
Август 100 000 22 000 2900 5100
Сентябрь 100 000 22 000 1885 5100
Октябрь 100 000 22 000 5100
Ноябрь 100 000 22 000 5100
Декабрь 100 000 11 000 5100

Выводы

В 2019 году учитывайте предельную базу для страховых взносов, когда применяете основные тарифы. Сумму считайте нарастающим итогом с начала  2019 года по каждому человеку.
Начисляйте взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифу 22 процента с выплат, сумма которых не превышает 1 150 000 руб. Если сумма выплат больше, облагайте ее пенсионными взносами по тарифу 10 процентов.
Рассчитывайте взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с выплат, сумма которых не превышает 865 000 руб. Не облагайте взносами выплаты больше этой суммы.
Тариф взносов на обязательное медицинское страхование от величины выплат не зависит. Поэтому все выплаты без ограничения облагайте взносами по тарифу 5,1 процента.
Включайте в базу только те выплаты, которые облагаются страховыми взносами

Читайте также  АДВ-2: образец заполнения при смене фамилии

Источник: https://buhguru.com/strahovie-vznosy/baza-po-strahovym-vznosam-2019.html

Смотрите, какая тема — Ремонт или деньги: кто выбирает, страховая или владелец авто и что лучше?

Показать содержание

  1. Право конечного выбора, выдать направление на ремонт или произвести выплату, по закону принадлежит страховой.
  2. Но потерпевшему полезно будет указать в заявлении о возмещении желаемую форму компенсации.
  3. Как правило, страховой выгоднее выплатить финансами, если автомобиль старше 3-5 лет, но есть и законные ограничения, когда на ремонт после ДТП направлять запрещено.

Весной 2017 года произошло важное событие в мире страхования ОСАГО – страховым законно разрешили направлять потерпевших в ДТП на ремонт вместо выплаты деньгами.

Такая схема действовала и до нового закона, но страховщик мог лишь предложить владельцу машины натуральное возмещение.

Как обстоят дела со всем этим в 2019 году? Можно ли самому выбрать: направление на ремонт или выплату получить по страховому случаю ОСАГО? Как это работает с европротоколом? Всё это, а также что лучше из этих двух видов возмещения и почему мы выясним в данной статье.

Деньги или ремонт – кто выбирает?

Право выбора в 2019 году принадлежит страховой компании. Увы, но это так. Такое правило действует с 28 марта далёкого уже сейчас 2017 года, когда вступил в силу Федеральный закон №49-ФЗ о внесении изменений в закон об ОСАГО.

С тех пор при ДТП страховой организации предоставлено право конечного выбора. Но первоначального голоса и собственников автомобилей не лишили. А работает это на сегодняшний день следующим образом:

  1. при подаче заявления о страховом возмещении вы вправе выбрать выплату деньгами или направление на ремонт (подпункт «ж» части 16.1 статьи 12 ФЗ «Об ОСАГО»),
  2. страховщик рассматривает заявление и принимает конечное решение при выборе из этих двух видов возмещения.

Таким образом, решающий выбор, выплата положена при том или ином страховом случае или ремонт, принадлежит страховой, но вам всё же следует указать в заявлении о возмещении после ДТП предпочтительный способ – возможно, удастся прийти к соглашению.

Деньги или направление при европротоколе

Нет никакой существенной разницы, каким образом было оформлено ДТП. Законодательство об ОСАГО, действующее на 2019 год, не разделяет, с помощью европротокола было оформлено происшествие или же с участием сотрудников ГИБДД.

Если вы где-либо слышали информацию о том, что при европротоколе положены только деньги, то это неправда. Такой нормы нет ни в Федерально законе Об ОСАГО, ни в правилах страхования, ни в каких-либо указания Центробанка и иных правовых актах.

Страховые выплаты в 2019 году

В каких случаях страховая направляет на ремонт?

  • Если кратко, то во всех случаях, когда это выгодно, и автосервисы, с которыми у страховщика заключён договор на проведение ремонта по ОСАГО, удовлетворяют требованиям Федерального закона.
  • На сегодня у всех страховых компаний по ОСАГО в приоритете направление на ремонт, включая такие распространённые организации, как Росгосстрах, Альфастрахование, РЕСО Гарантия, Ингосстрах и другие.
  • Для страховой компании лучше направить на ремонт в случаях:
  • если автомобиль, попавший в ДТП, достаточно свежий по годам (как правило, не старше 3-4 лет), и калькуляция с учётом износа будет не занижена от реальной стоимости восстановительного ремонта,
  • ещё выгоднее, если речь идёт о машине старше 2 лет, но младше тех же 3-4 лет.

Как видим, выбор ремонта или выплаты здесь кроется в двух важных критериях:

  1. чем старше авто, тем меньше страховая заплатит, так как при расчёте возмещения учитывается износ деталей транспортного средства – чем старше авто, тем больше износ, и тем на меньшую сумму будет посчитана каждая запчасть (это не касается калькуляции работ по восстановлению); так, если машине более 5 лет, то износ может достигать 50% (но не более);
  2. законодательство 2019 года по ОСАГО устанавливает правила «игры» для страховщиков; так, если машине менее 2 лет «от роду», то страховая обязана отправить её только к официальному дилеру, а стоимость услуг дилеров, как правило, существенно выше, поэтому проще заплатить деньгами.

Вам как потерпевшему в ДТП лучше обратные условия от вышеперечисленных: если у вас авто свежих годов, то лучше получить выплату, а для старых машин – лучше ремонт.

В каких случаях для страховой выгоднее выплата?

И наоборот от вышеописанного – если автомобиль достаточно старый, то в случае направления на ремонт страховая должна будет на свои деньги купить запчасти. А б/у детали закон запрещает закупать для восстановления авто после ДТП. Зато при выплате деньгами учитывается износ. Поэтому последний вариант и выгоднее для страховой.

Так, если вашему автомобилю более 5 лет, то с большей долей вероятности вам произведут выплату деньгами.

Ещё один вариант выгоды выплаты кроется в несовершенстве Единой методики расчёта возмещения ОСАГО. Так, стоимость некоторых деталей по такой методике может быть достаточно низкой, а фактически они стоят значительно дороже. В таком случае страховщику выгоднее заплатить потерпевшему деньгами по расчёту из Единой методики, нежели самостоятельно оплачивать купленные СТО детали.

Страховые выплаты в 2019 году

Но, помимо выгоды, для страховой есть и законодательные ограничения для возможности направить потерпевшего в аварии на ремонт. На сегодняшний день выплата вместо ремонта будет положена в случаях, когда:

  • срок восстановительного ремонта длится дольше 30 дней (ст. 15.2 ФЗ Об ОСАГО) – в этом случае при превышении этого срока потерпевшему будет «капать» неустойка по 0,5% за каждый день просрочки, и страховая при прогнозе длительности ремонта выплатить деньгами,
  • дальность ближайшего СТО от места ДТП или места жительства потерпевшего более 50 км, а организовать эвакуацию автомобиля для страховой слишком дорого (абзац 2 ст. 15.2),
  • у страховой организации нет договора с официальным дилером по марке вашего автомобиля, и при этом машине менее 2 лет (абзац 3 той же статьи),
  • страховой случай признан «тоталом» (полной гибелью автомобиля) – статья 16.1 ФЗ Об ОСАГО и ниже также данная норма,
  • потерпевший во время ДТП (или после аварии) погиб,
  • потерпевший получил тяжкий или средней тяжести вред здоровью, и при этом в заявлении выбрал выплату,
  • потерпевший является инвалидом, и при этом в заявлении выбрал выплату,
  • если сумма ремонта по калькуляции более лимита в 400 тысяч рублей.

Источник: https://TonkostiOSAGO.ru/obrashchenie-za-vozmeshcheniem/remont-ili-dengi-kto-vybiraet-strahovaya-ili-vladelec-avto-i-chto

Ставки страховых взносов в 2019 году в удобной таблице

Страховые выплаты в 2019 году

В 2019 годуа установлены новые ставки и тарифы по страховым взносам. Льготные тарифы для большинства плательщиков взносов отменены Это следует из Федерального закона от 27.11.2017 № 361-ФЗ. В нашей удобной таблице собраны ставки страховых взносов на 2019 год во внебюджетные фонды. 

Размер взносов в 2019 году

Размер тарифов для начисления взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование зависит:

  • от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);
  • от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
  • от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять страховые взносы по общим ставкам (ст. 426 НК РФ):

  • взносы на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 1 150 000 руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. При этом КБК указывается тот, который предусмотрен для платежей, зачисляемых на выплату страховой части трудовой пенсии.
  • взносы на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 865 000 рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
  • взносы на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.

Для льготных категорий плательщиков страховых взносов обложение сумм выплат, превышающих предельную величину базы, не предусмотрено (п. 2 ст. 427 НК РФ).

Что касается предпринимателей (плательщиков, не производящих выплаты в пользу физлиц), то размер взносов за себя они определяют исходя из минимального размера оплаты труда. А если сумма годового дохода превышает 300 000 руб., то также считается вторая часть личных взносов с суммы такого превышения (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).

В таблицах представлены тарифы взносов на 2019 год.

Тарифы по страховым взносам с зарплаты работников (нет льгот)

Общий процент отчислений в фонды остается прежним по сравнению с предыдущим годом – 30%, из них:

  • 20% в Пенсионный фонд
  • 2,9% в Фонд социального страхования
  • 5,1% в Фонд медицинского страхования

Фонд

Предельный размер базы* для расчета страховых взносов

Ставка

ПФР до предельной базы 1 150 000 рублей 22%
свыше предельной базы 1 150 000 рублей 10%
ФФОМС Без предельной базы 5,1%
ФСС до предельной базы 865 000 рублей 2,9%
свыше предельной базы 865 000 рублей 0%

* Предельная база установлена постановлением Правительства от 28.11.2018 № 1426.

Пониженные тарифы страховых взносов в 2019 году с зарплаты работников (льготы по УСН и другие)

Большинство упрощенцев с 2019 года перешли на общий тариф 30 процентов, так как закончится льготный переходный период.

Пониженную ставку 20 процентов оставили некоммерческим и благотворительным организациям на УСН. Льготой можно воспользоваться шесть лет – с 2019 по 2024 годы. 

Планового повышения взносов для упрощенцев, которые применяли общий тариф, не будет. Раньше планировалось, что с 2021 года общий тариф вырастет с 30 до 34 процентов. Сейчас в кодексе оставили тариф 30 процентов. Пенсионные взносы компании должны считать по тарифу 22 процента с выплат в пределах лимита и 10 процентов — со сверхлимитных сумм. 

Нагрузка по взносам выросла в полтора раза у тех упрощенцев, которые ранее применяли льготный тариф. Но есть способы сэкономить на взносах. Примеры в статье «Пять законных способов снизить взносы, чтобы инспектор не заподозрил схемы». 

Кто вправе применят пониженные тарифы по страховым взносам

В 2019 году льготные тарифы страховых взносов вправе применять компании и индивидуальные предприниматели, указанные в перечне ст. 427 НК РФ:

  • ИТ-компании
  • авиакомпании
  • НКО на УСН
  • благотворительные компании на УСН
  • участники «Сколково»
  • участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя
  • резиденты порта Владивосток

Ставки пониженных страховых взносов в 2019 году (таблица)

Льготники

ПФР

ФСС

ФОМС

Благотворительные организации на УСН 20,0 0 0
НКО на УСН, работающие в области социального обслуживания населения,  научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов), массового спорта кроме профессионального. 20,0 0 0
ИТ-компании РФ, которые занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных,  оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных, – установкой, тестированием и сопровождением программ. 8,0 2,0 4,0
Организации и ИП с выплат и вознаграждений членам экипажей судов РФ. Исключение — работа для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах России. 0 0 0
Организации — участники проекта «Сколково». 14,0 0 0
Российские организации, которые производят и продают произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию. 8,0 2,0 4,0
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя (закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ). 6,0 1,5 0,1

Источник: https://www.26-2.ru/art/352227-stavki-strahovyh

Страховые взносы в 2019 году ставки таблица

Страховые выплаты в 2019 году

Система обязательного страхования физических лиц работает в России уже давно. За работников взносы перечисляют работодатели, а индивидуальные предприниматели платят за своё страхование сами.

Перечисленные суммы идут на выплату пенсий, формирование накоплений на счетах застрахованных лиц, медицинское и социальное обеспечение граждан.

Государство жестко контролирует своевременную и полную уплату страховых взносов за работников и ИП.

После того, как работа Пенсионного фонда по сбору страховых платежей была признана неудовлетворительной, эта функция перешла к Федеральной налоговой службе.

Размеры страховых взносов каждый год растут, поэтому важно знать, какие изменения произошли в 2019 году.

Страховые взносы ИП за себя в 2019 году

В 2019 году ИП за себя должны платить минимум 36 238 рублей. Эта сумма складывается из:

  • платежей на обязательное пенсионное страхование в размере 29 354 рублей;
  • платежей на обязательное медицинское страхование в размере 6 884 рублей.

За неполный год предпринимательской деятельности годовая сумма соответственно пересчитывается. Так, ИП, который зарегистрировался 15 апреля 2019 года, должен перечислить за своё страхование только 25 644 рубля.

Но если годовой доход предпринимателя превысил 300 000 рублей, надо заплатить ещё и дополнительный взнос на своё пенсионное страхование. Он рассчитывается как 1% от суммы годового дохода, превышающей 300 000 рублей. Например, при доходах в 720 000 рублей, полученных в 2019 году, дополнительный взнос составит (720 000 − 300 000) * 1% = 4 200 рублей.

Рассчитать конкретную сумму страховых взносов за себя вы можете на нашем бесплатном калькуляторе.

Страховые взносы за работников в 2019 году

Для работодателей свежие новости по теме взносов нельзя назвать приятными. Страховые взносы в 2019 году за работников выросли за счёт роста предельной базы начислений, а льготные пониженные ставки для многих организаций и предпринимателей отменили. Расскажем об этом подробнее.

Сначала про рост предельной базы по сумме выплат в пользу работника. Новые возросшие лимиты установлены Постановлением Правительства РФ от 28.11.2018 № 1426. С учетом индексирования средней заработной платы в связи с инфляцией предельная величина базы для исчисления страховых взносов составляет:

  • на обязательное социальное страхование (по временной нетрудоспособности и материнству) в отношении каждого работника — 865 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2019 года;
  • на обязательное пенсионное страхование в отношении каждого физлица 1 150 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2019 года.

Что касается общих тарифов по взносам, то здесь есть положительные изменения. Сейчас совокупный тариф по взносам за работников составляет 30% от выплаченных им сумм. Предполагалось, что он будет действовать только до конца 2020 года, а далее совокупный тариф вырастет на 4% и составит уже 34%.

Но законодатели всё-таки признали, что с учётом новой ставки НДС общая фискальная нагрузка бизнеса и так уже выросла. Поэтому общий тариф взносов за работников решили и дальше сохранить на действующем уровне в 30%.

Итак, страховые взносы в 2019 году работодатели платят по следующим ставкам (статья 425 НК РФ).

Страховые взносыДо достижения лимитаПосле достижения лимита
На пенсионное страхование 22% 10%
На медицинское страхование 5,1% 5,1% (лимит не установлен)
На соцстрахование по ВНиМ 2,9% 0%

Кроме того, есть ещё одна категория взносов за работников — на страхование по травматизму и профзаболеваниям, уплата которых регулируется законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Тарифы здесь зависят от класса профессионального риска основного вида деятельности организации или ИП и составляют от 0,2% до 8,5%.

Покажем на условном примере, как выглядит расчёт страховых взносов за работника с учётом установленных лимитов по ОПС и ОСС.

✐Пример ▼

Зарплата коммерческого директора в ООО «Статус» — 100 000 рублей в месяц (предположим, что других облагаемых выплат не было). За 2019 год работнику выплатили 1 200 000 рублей. Какие суммы надо перечислить за его страхование?

  1. Взносы на обязательное пенсионное страхование с учётом лимита, установленного в 2019 году, состоят из двух частей: (1 150 000 * 22%) плюс (1 200 000 − 1 150 000) * 10%), всего 258 000 рублей.
  2. Взносы на обязательное социальное страхование по ВНиМ рассчитываются только до достижения лимита в 865 000 рублей (865 000 * 2,9%) = 25 085 рублей.
  3. Взносы на обязательное медицинское страхование начисляются по ставке 5,1%, лимитов здесь нет — (1 200 000 * 5,1%) = 61 200 рублей.
  4. Взносы на травматизм и профессиональные заболевания начисляют тоже на всю сумму выплат. Ставка применяется минимальная (0,2%), потому что вид деятельности относится к первому классу профессионального риска (1 200 000 * 0,2%) = 2 400 рублей.

Всего размер страховых выплат за этого работника за полный 2019 год составит 346 685 рублей.

Как видим, экономия на уплате страховых взносов за работника возможно только при достаточно высокой зарплате. Если же зарплата ниже 72 100 рублей в месяц, то не будет достигнут даже лимит по взносам на социальное страхование.

Льготные тарифы страховых взносов в 2019 году

До 2019 года многие работодатели на специальных налоговых режимах платили страховые взносы за работников по сниженным тарифам. Эта мера была направлена на поддержку малого бизнеса и снижению его фискальной нагрузки.

Так, льготными тарифами пользовались многие ИП на патенте, плательщики УСН по некоторым видам деятельности, аптеки на ЕНВД.

Вместо 30% они платили за своих работников только 20% — на обязательное пенсионное страхование. Но сейчас все эти работодатели платят страховые взносы на общих условиях.

Пониженные тарифы взносов в 2019 году оставили только для некоторых организаций и предпринимателей (статья 427 НК РФ).

Пониженные тарифы страховых взносов (таблица)

СтрахователиСтавки взносовОПСОССОМС
Хозяйственные общества и партнёрства, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности 20% 2,9% 5,1%
Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие соглашения с особыми экономическими зонами на технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность 20% 2,9% 5,1%
Российские организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий 8% 2% 4%
Работодатели, производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре 0% 0% 0%
Благотворительные организации на УСН, а также некоммерческие организации на УСН, занятые в сфере социального обслуживания, науки и разработок, образования, здравоохранения, культуры, искусства, массового спорта 20% 0% 0%
Участники проекта «Сколково» в России 14% 0% 0%
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития; участники СЭЗ на территории Республики Крым и Севастополя, Калининградской области; резиденты свободного порта «Владивосток» 6% 1,5% 0,1%
Российские организации, производящие анимационную аудиовизуальную продукцию 8% 2% 4%

Что касается страховых взносов индивидуальных предпринимателей за себя, то по ним пониженные тарифы не устанавливались. Для всех ИП, независимо от вида деятельности и социальной категории (пенсионеры, многодетные, инвалиды и др.), действуют общие правила. Минимальный размер страховых взносов в 2019 году, как мы указали выше, составляет 36 238 рублей.

Но страховые взносы за себя можно временно не платить, если предприниматель приостановил бизнес по одной из этих причин:

  • военная служба по призыву;
  • уход за ребёнком до полутора лет, ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту или супругом-работником диппредставительства, консульского учреждения, торгового представительства за пределами РФ, не более пяти лет суммарно.

Чтобы сообщить о временной приостановке уплаты страховых взносов за себя, надо обратиться в свою ИФНС с заявлением.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/strahovye-vznosy-v-2019-godu-tablica-so-stavkami

Какие отчисления в фонды делать в 2019 году

Практически каждый знает, что официальный заработок подлежит фискальному обременению. Простыми словами, с начисленной заработной платы и других выплат работодатель удерживает определенный процент. Однако подоходный налог с зарплаты в 2019 году — это не единственный налоговый сбор. Работодатель дополнительно начисляет страховые взносы на причитающийся заработок.

Страховые взносы и налог с заработной платы, сколько процентов 2019 определяет действующая редакция НК РФ. Обратите внимание, что взнос и налог — это определенно разные виды обременения.

Страховые взносы, в свою очередь, начисляются сверх заработка. Цель их сбора — формирование определенных фондов, за счет которых финансируются пенсии, медицина, государственные пособия и прочие выплаты в пользу граждан. Причем работодатель в данном случае выступает в роли страхователя, а работники, с чьей заработной платы были произведены отчисления, признаются застрахованными лицами.

Налоги с зарплаты в 2019 удерживаются непосредственно с заработка. Тем самым уменьшая сумму вознаграждения, причитающегося к выдаче на руки.

К тому же налогоплательщиком НДФЛ выступает сам работник, с чьего заработка был удержан подоходный налог. А работодатель в данном случае выступает в роли посредника, иными словами, налоговым агентом.

Цель сбора НДФЛ — формирование доходной части бюджета, за счет которой государство выполняет свои функции.

Подоходный налог

НДФЛ, или так называемый налог на заработную плату, в 2019 году не изменится. Чиновники определили фиксированные ставки по этому виду налога. Доходы резидентов нашей страны облагаются по минимальной ставке налога на доходы физлиц. В 2019, да и в 2019 году этот показатель равен 13 %. То есть каждые 13 рублей с заработанной сотни.

Если же гражданин не является фискальным резидентом РФ, то с его доходов будут удерживать повышенный налог на зарплату, сколько процентов 2019 — 30 % с дохода. Напомним, что нерезидентами считают граждан, которые проживают на территории нашей страны менее 183 дней в календарном году.

Порядок обложения налогом довольно прост. Фиксируются все виды доходных поступлений в пользу налогоплательщика. К полученной сумме применяется соответствующая ставка по НДФЛ.

Стоит отметить, что в части налогового обременения доходов населения предусмотрены несколько видов вычетов.

А вычеты, как мы знаем, уменьшают налогооблагаемую базу, тем самым снижая размер изымаемого налога. В нашем случае — НДФЛ.

  • Пример.
  • Должностной оклад среднестатистического специалиста — 30 000 рублей. За полностью отработанный месяц работник получит на руки:
  • 30 000 – 13 % = 30 000 – 3900 = 26 400 рублей.
  • Если работник имеет право на вычеты. Например, профессиональный вычет — 20 %, то расчет будет следующий:
  1. Исчисляем налогооблагаемую базу: 30 000 – 20 % = 24 000 руб.
  2. Исчисляем налог (НДФЛ): 24 000 × 13 % = 3120 руб.
  3. Зарплата к выдаче: 30 000 – 3120 = 26 880 рублей.

Отчисления на страховое обеспечение

Страховые взносы, а некоторые их называют налоги по зарплате в 2019 году, состоят из четырех видов страхового обеспечения:

  1. ОПС — обязательное пенсионное страхование. Самый объемный страховой платеж из всех отчислений. За счет данных траншей формируется будущая пенсия трудящихся граждан. Стоит отметить, что страховые отчисления, которые производятся в данный момент, только учитываются для расчета пенсионных накоплений, а сами денежные средства направляются в Пенсионный фонд РФ. За счет этих денег государство выплачивает текущие пенсии.
  2. ОМС — обязательное медицинское страхование. Вид страхового обеспечения, который обеспечивает всех российских граждан бесплатной медицинской помощью. За счет данных средств финансируются медицинские учреждения.
  3. ВНиМ — страховые взносы на временную нетрудоспособность и материнству. За счет этих средств государство выплачивает пособия трудящемуся населению. К страховым выплатам такой категории относят все виды выплат по нетрудоспособности, в том числе по беременности и родам, а также единовременные и периодические выплаты мамочкам по уходу за детьми.
  4. НС и ПЗ, или взносы на травматизм. Эта категория страховых платежей формирует фонд от профессиональных заболеваний и несчастных случаев. Такие пособия назначаются работникам при наступлении страхового случая. Например, травма на производстве, несчастный случай и прочие аналогичные ситуации.

Обратите внимание, что ОПС и ОМС — это обязательные виды страхования. Данные отчисления в фонды в 2019 году (таблица тарифов далее) производятся с любых видов вознаграждений за труд.

Страховые взносы ОПС и ОМС должны быть начислены как с заработной платы, начисленной по трудовому договору, так и с вознаграждения по договору гражданско-правового характера. А вот страховые взносы ВНиМ и НС и ПЗ (травматизм) обязательны только в рамках трудовых взаимоотношений.

Например, по договорам ГПХ платить данные виды страхового обеспечения не обязательно, но допустимы по желанию.

С 2017 года взносы ОПС, ОМС и ВНиМ следует уплачивать в ФНС. А вот сборы на травматизм, как и раньше, зачисляйте в ФСС!

Все отчисления с зарплаты в 2019 году в процентах, таблица:

Вид страхового отчисления Действующий тариф Утвержденный лимит
ОПС 22 % 1 115 000 рублей. При превышении тариф снижается до 10 %.
ОМС 5,1 % Не установлено.
ВНиМ 2,9 % 865 000 рублей. При превышении взносы не начисляются (тариф 0 %).
НС и ПЗ 0,2-8,5 % Не установлено.

Обратите внимание, что зарплатные налоги в 2019 году (ставки) — таблица содержит только общие значения.

Так, страхователи при соблюдении специальных условий вправе претендовать на снижение тарифов на страховые взносы.

Однако следует учитывать и тот факт, что работодателю могут быть назначены дополнительные взносы. Например, если деятельность организации связана с опасными и(или) вредными условиями труда.

Источник: https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/kakie-otchisleniya-v-fondy-delat

Страховые взносы в 2019 году, ставки, таблица

Актуально на: 29 января 2019 г.

Одно из главных изменений в сфере страховых взносов, действующее с 2019 года, это подросшие предельные базы по сумме выплат в пользу работника. Теперь лимиты установлены в размере (п. 4-6 ст. 421 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 28.11.2018 N 1426):

  • 1 150 000 руб. для взносов на ОПС (было 1 021 000 руб.);
  • 865 000 руб. для взносов на ВНиМ (было 815 000 руб.).

Но кроме того, изменились ставки страховых взносов, начисляемых с зарплаты и иных вознаграждений работников и лиц, с которыми заключены гражданско-правовые договоры.

Основные ставки страховых взносов для работодателей

Как вы помните, ранее в НК предусматривалось, что совокупный тариф в размере 30%, по которому исчисляют взносы большинство страхователей, будет действовать временно – в период с 2017 по 2020 гг. (ст. 426 НК РФ).

А после указанного срока тариф взносов на ОПС должен был вырасти на 4% до 26%, а совокупный тариф – с 30% до 34% (пп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ в ред., действ. до 01.01.2019). Однако законодатели передумали. И указанные основные тарифы взносов с 2019 года переходят из разряда временных в постоянные.

В связи с этим в 2019 году применяются прежние тарифы (п. 2 ст. 425 НК РФ):

Пониженные страховые взносы в 2019 году: ставки (таблица)

Как уже было сказано, основные ставки страховых взносов на 2019 год не изменились. И это, безусловно, хорошая новость. А вот с пониженными тарифами ситуация не столь радужная.

С 2019 года переходят с пониженных тарифов на основные сразу несколько категорий страхователей. К ним относятся:

Все перечисленные страхователи с 2019 года также должны платить взносы по ставке 10%, если выплаты в пользу их работников в течение календарного года превысят предельную базу.

Хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, которые занимаются внедрением результатов интеллектуальной деятельности, а также организации и ИП, у которых есть соглашения с особыми экономическими зонами об осуществлении технико-внедренческой деятельности, с 2019 должны платить взносы на ОПС по ставке 20%, а не по 13%, как это было в 2018 году (пп. 1,2 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 427 НК РФ).

Остальные страхователи, имевшие право платить взносы по пониженным тарифам в 2018 году, вправе применять их и в 2019 году.

Категория страхователя Тарифы взносов на ОПС на ВНиМ на ОМС
организации, ведущие деятельность в сфере информационных технологий (пп. 3 п. 1, пп. 1.1 п. 2 ст. 427 НК РФ) 8% 2% 4%
страхователи, производящих выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов (пп. 4 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 427 НК РФ) 0% 0% 0%
некоммерческие организации на УСН, ведущие деятельность в сфере социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры, искусства и массового спорта, кроме профессионального (пп. 7 п. 1, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ) 20% 0% 0%
Благотворительные организации на УСН (пп. 8 п. 1, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ) 20% 0% 0%
организации, занимающиеся производством анимационной аудиовизуальной продукции – фильмов, состоящих из двигающихся на экране рисованных или объемно-кукольных образов и объектов, создаваемых в том числе с использованием компьютерной графики (пп. 15 п. 1, пп. 6 п. 2 ст. 427 НК РФ) 8% 2% 4%

Не меняются ставки и у страхователей, получивших статус, дающий право на применение пониженных тарифов. К примеру, статус резидента территории опережающего социально-экономического развития, статус резидента свободного порта Владивосток и др. (пп. 10-14 п. 1, пп. 4,5 п. 2 ст. 427 НК РФ).

Ставки страховых взносов для ИП

Если у ИП есть работники, то взносы с их выплат предприниматель должен начислять по тем же ставкам, что и организации, то есть как страхователь (пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ). Они приведены выше.

Что касается взносов, уплачиваемых ИП за себя, то для исчисления фиксированных взносов процентные ставки не нужны. А если доход предпринимателя за год превысит 300 тыс. руб., то, как и прежде, он должен будет доплатить взносы на ОПС из расчета 1% от суммы превышения (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k509363

Ссылка на основную публикацию