Стандартные налоговые вычеты на детей по ндфл в 2019 году

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Зачем это необходимо?

Налоговый вычет – один из способов поддержки уязвимых категорий граждан. Сейчас его могут получать и молодые семьи, которые имеют детей в возрасте до восемнадцати лет. Цели предоставления вычета следующие:

  • улучшить демографическую ситуацию в стране;
  • стимулировать семьи к рождению детей;
  • поддержать родителей с низкими доходами;
  • улучшить финансовое положение в семьях;
  • повысить обеспечение детей;
  • снизить налоговую нагрузку на данную категорию граждан.

Вычет – потеря средств для государства. Но в перспективе подобная мера оказывает положительное влияние на экономическую и демографическую ситуацию.

Так как у молодых семей остается больше денег после уплаты налогов, увеличивается их покупательная способность, улучшается обеспечение детей, снижается социальное напряжение.

Поэтому подобную меру можно назвать своеобразной государственной инвестицией.

Условия получения

Что необходимо для получения налогового вычета на детей в 2019 году? Право на его предоставление появляется при следующих условиях:

  1. Наличие детей до восемнадцати лет.
  2. При очной форме обучения ребенка, планка поднимается до двадцати четырех лет.
  3. Предоставление льготы начинается с месяца рождения, до окончания года, в котором детям исполняется восемнадцать лет.Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Важно! Льгота предоставляется исключительно тем людям, которые уплачивают налог со своих доходов.

Вычет не могут получить:

  • индивидуальные предприниматели, использующие особые режимы обложения налогами;
  • работники, устроенные неофициально;
  • лица, которые не осуществляют трудовую деятельность.

Возможность получения двойного вычета

В отдельных случаях можно запросить предоставление удвоенной льготы. Право на ее получение возникает:

  1. При полном отсутствии второго родителя.
  2. При его отказе от предоставления льготы.

Важно! Расторжение брака не является основанием для предоставления удвоенной льготы. После развода второй родитель сохраняет все права на ребенка. Поэтому необходимо попросить его официально отказаться, если он не нуждается в этой льготе.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей

Каков размер налогового вычета на детей в 2019 году? Данный параметр зависит от нескольких факторов:

  • количества детей;
  • наличия у них инвалидности;
  • являются дети родными, приемными, или они находятся под опекой.Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

На изображении, расположенном ниже, можно просмотреть сумму льгот на 2019 год.

Пример расчета

Как работает вычет? Например, зарплата матери одного ребенка составляет 19400 рублей. Следовательно, из этой суммы необходимо вычесть 1400 р. Получается, что 18000 рублей – размер базы, которая облагается налогами.

Действующий НДФЛ – 13%. Принимаем 100% за 1, вычитаем налог: 1-0.13=0.87. Базу 18000 умножаем на 0.87 = 15.660 р. К этой сумме необходимо прибавить вычет 1400 р = 17060 рублей.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году: до какой суммы предел?

Стандартная льгота предоставляется до достижения установленного лимита заработной платы – триста пятьдесят тысяч в год. В месяц, в который превышается данный предел, вычет перестает действовать. Начисление льготы возобновляется со следующего календарного года.

Как оформить налоговый вычет на ребенка в 2019 году?

Как заявить о праве на предоставление льготы? Это можно сделать двумя способами:

  • через компанию-работодателя;
  • лично обратиться в ФНС.

Потребуется:

  1. Подать заявление с прошением о предоставлении льготы.
  2. Приложить копии бумаг для подтверждения.
  3. В случае официального трудоустройства в нескольких организациях, гражданин самостоятельно выбирает место работы, по которому будут действовать вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году.Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

При неправильном расчете или непредоставлении льготы в течение года, родитель может запросить возврат излишне уплаченных налогов. Для этого нужно:

Если у Вас остались вопросы — сообщите нам Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 годуЗадать вопрос

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Запросить справку 2-НДФЛ у организации.
  3. Обратиться в отделение ФНС.
  4. Предоставить сотрудникам заявление, копии бумаг, подтверждающих право на льготу, налоговые декларации.

Действующее законодательство обязывает ФНС вернуть налоги, которые уплачены сверх установленного порога. Выполнить данную процедуру организация обязана в течение месяца, после подачи заявления.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Документы для налогового вычета на детей

Какие документы необходимы для подтверждения права на получение налоговой льготы?

  • справка о доходах при оформлении на одного из родителей;
  • свидетельство о рождении детей;
  • для ребенка после восемнадцати лет – справка из образовательного учреждения;
  • документы, подтверждающие инвалидность, при ее наличии;
  • свидетельство о браке.

Чтобы получить удвоенную льготу, нужно подтвердить отсутствие второго родителя. Это возможно сделать несколькими способами:

  1. Предоставить судебное решение, в котором человек признан отсутствующим безызвестно.
  2. Приложить свидетельство о смерти.
  3. Дополнительно удвоенная льгота назначается при отсутствии записей об отце, если отцовство не было установлено.
  4. Также нужно предоставить паспорт, чтобы подтвердить отсутствие официального брака.

Когда прекращается право вычета?

Прекращение предоставления льготы происходит в следующих случаях:

  • достижение детьми совершеннолетия;
  • превышение лимита зарплаты в 350 тысяч в год;
  • исключение совершеннолетнего ребенка из учебного заведения, или перевод на заочную форму;
  • отказ от усыновления или опеки;
  • достижение ребенком двадцати четырех лет при очной форме обучения.

Источник: https://kakperevesti.online/nalogovyy-vychet-na-detey.html

Налоговый вычет на детей в 2019 году: до какой суммы предел

В 2019 году сотрудники-родители получают налоговый вычет на детей. О том, как предоставлять такие вычеты — в этой статье.

Кто получит налоговый вычет на детей в 2019 году

Уменьшение размера дохода, с которого удерживается НДФЛ, на установленную государством сумму получило название налоговый вычет. В 2019 году такое налоговое послабление по-прежнему будет доступно работающим родителям и приравненным к ним лицам.

Обращаем ваше внимание! Налоговый вычет – это величина, делающая меньше именно размер выплат, которые облагаются налогом. Ни в коем случае нельзя вычитать из суммы самого НДФЛ.

На подобное налоговое послабление могут претендовать трудоустроенные физические лица, имеющие хотя бы одного ребенка на иждивении, и получающие облагаемую НДФЛ зарплату и прочие выплаты. К таким физикам относятся:

  • Кровные мать и отец;
  • Лица, усыновившие одного и более детей;
  • Опекуны,
  • Попечители.

Важное условие: правило действует в отношении ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет. Если он учится в каком-либо учебном заведении, но только на очном отделении, возраст продляется до 24 лет.

Налоговое послабление положено обоим родителям и приравненным к ним лицам. Путаница возникает только при разводах. В этом случае в 2019 году порядок предоставления льготы следующий:

  1. Безоговорочное право имеет тот родитель (усыновитель), с которым проживает малыш;
  2. Второй родитель получает, только если платит алименты;
  3. Если один из бывших супругов вступает в брак, то отчим или мачеха также вправе претендовать на льготу, если ребенок живет в их семье;
  4. Если в новых семьях, которые создали бывшие супруги, рождаются дети, они плюсуются к уже рожденным в прошлом браке.

Размер налоговых вычетов на детей в 2019 году

В 2019 году размеры льгот сохранен в прежнем объеме. Это 1400 рублей на первого и второго ребенка, и 3000 рублей – на третьего и последующих.

Таблица размеров детских вычетов 2019

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Важно! При наличии двоих и более детей, а также ребенка-инвалида налоговые вычеты складываются.

Как происходит определение размера, мы сейчас рассмотрим подробней.

Пример 1. У служащего двое детей не достигших 18 лет.

Это классическая ситуация, где льготы на каждого из детей просто складываются.

1400р. + 1400р. = 2800р.

Пример 2. Многодетная семья (предположим четверо детей), где возраст старшего ребенка уже не вписывается в рамки, а младшим полагается.

В такой ситуации считаются все имеющиеся дети, но льготы делаются только на тех, чей возраст это позволяет. То есть, получается, что за старшего льгот не дадут; за второго начислят – 1400 руб., а за третьего и четвертого по 3000 руб. на каждого.

Сумма льготы составит (1400 + 3000 + 3000) = 7400 рублей.

Пример 3. У сотрудника-родителя единственный ребенок имеет инвалидность.

  • Такому работнику положены два вычета: как на первого малыша, и как на инвалида.
  • Размер будет: 1400 + 12 000 = 13 400 руб.
  • Если вместо родителя выступает опекун или попечитель, то инвалиду причитается:
  • 1400 + 6000 = 7400руб.

Пример 4. Работница является матерью-одиночкой.

Таким работникам можно предоставить двойную сумму. То есть, вместо второго супруга его налоговое послабление получает тот, кто содержит малыша. Однако в этой части есть много подводных камней, о которых мы поговорим в отдельной главе. 

Очень важно! Налоговый вычет на детей в 2019 году предоставляется до тех пор, пока суммарный доход работника с начала году не достигнет 350 000 рублей. При этом если у второго родителя лимит не исчерпан, он продолжит получать льготу.

Считаются все облагаемые НДФЛ доходы, кроме дивидендов. Если работник трудится на фирме не с начала года, потребуйте с него справку о зарплате с прошлого места работы.

Правила получения обычных налоговых вычетов на ребенка в 2019 году

Предоставление налоговых льгот подчиняется определенным правилам. Давайте перечислим их:

  • Для оформления нужно заявление работника в свободной форме, к которому прикладываются сопутствующие документы (смотрите список ниже);
  • Налоговое послабление делается с первого числа месяца рождения (усыновления) малыша. Это значит, что если ребенок появился на свет в конце, предположим, марта, то в мартовскую зарплату родители уже смогут пользоваться льготой;
  • Если сотрудник подал заявление много позже после рождения ребенка, вычет ему вернут;
  • Оформлять его ежегодно не нужно, если иного не предусмотрено правилами фирмы. Он продлевается автоматически вплоть до достижения малюткой 18 лет.
  •  Если дети еще учатся на очном, то родители приносят справку из учебного заведения, и тогда послабление продлиться до поучения образования, либо до исполнения ребенку 24 лет;
  • Право на льготы приостанавливается после того, как доход родителя достигнет 350 000 рублей. Но он может быть предоставлен заново на следующий календарный год.

Образец заявления на налоговый вычет на детей в 2019 году

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Оформляем двойной налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Если один из супругов овдовел, либо ваш работник растит ребенка в одиночку, или второй родитель сам отказался от положенного ему вычета, компания вправе уменьшить налоговую базу в двойном размере. Все это касается и приравненных к родителям лиц (опекунов, попечителей, усыновителей и т.д.).

Это положение не касается пар, находящихся в разводе. Разведенные супруги вполне могут получать по месту работы, если каждый из них принимает участие в содержании детей.

Документальное оформление двойного точно такое же, как и в обычном порядке. Но если речь идет об отказе второго супруга от налогового послабления, он должен письменно заверить свой отказ. Как это делается:

  1. Пишется заявление на отказ от льготы;
  2. Оно визируется в бухгалтерии по месту работы того, кто отказывается;
  3. На основании этого документа другому родителю уменьшают налоговую базу на удвоенную сумму.

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Пример. У работницы фирмы двое детей до 18 лет, младший ребенок инвалид. Посчитаем, на какую величину будет уменьшена ее налоговая база.

1400 *2 (за первого малыша) + 1400*2 (за второго ребенка) + 12 000*2 (младший инвалид) = 2800 + 2800 + 24 000 = 29 600руб.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161301-nalogovyy-vychet-detey-v-2019-gody

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 год — размер, предел

Каждое физлицо, работающее у работодателя, в соответствии с действующим законодательством является налогоплательщиком НДФЛ.

Налог исчисляется и уплачивается в этом случае налоговым агентом за счет средств налогоплательщика, т. е. зарплата ему выплачивается уже без этой суммы.

Если у работника есть дети на его иждивении, и сумма дохода не превышает установленного лимита, то он может использовать стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году.

Стандартный налоговый вычет на детей – что это такое простыми словами

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Популярной среди них льготой является стандартный вычет на ребенка. По своей сути стандартный вычет представляет собой сумму зарплаты, которая не подлежит обложению НДФЛ в текущем месяце.

Важно также понимать, что стандартным вычетом можно воспользоваться в отношении доходов, для которых применяется ставка НДФЛ в размере 13 %

Стандартный вычет является ежемесячной льготой, но он применяется накопительно с начала года. Если в одном из месяцев не было у работника дохода, но он в дальнейшем появился, то сотрудник может использовать вычет накопительно в следующем месяце.

Существует целый ряд стандартных льгот на детей:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третье и последующего ребенка;
  • 12000 рублей – на ребенка, который является инвалидом.
  • 6000 рублей – на ребенка с инвалидностью для усыновителей.
Читайте также:  Помощь и льготы беженцам в россии

Внимание! Для каждого вычета существует код вычета, который следует указывать в справках 2НДФЛ и декларации 3 НДФЛ. Если у работника есть право на несколько вычетов (несколько детей), то они суммируются.

Стандартный вычет оформляется каждому родителю ребенка, то есть право на него есть как у матери, так и у отца.

Ситуация может сложиться так, что у ребенка может отсутствовать один из родителей (другой умер или его вообще не было). Тогда одинокому родителю вычет предоставляется на ребенка в двойном размере. Как только одинокий родитель оформляет новый брак, право на вычет он теряет.

Право на стандартный вычет получают граждане, если они усыновляют несовершеннолетних детей. Он также полагается обоим усыновителям.

Стандартный вычет может оформить себе супруг (супруга), если у его жены (мужа) есть дети от первого брака и они совместно проживают вместе с ним и находятся на его содержании.

Внимание! Нормы права предусматривают возможность отказываться одним из супругов в пользу другого от своего права на стандартную льготу. При этом обязательно нужно учитывать, чтобы у отказника был в рассматриваемом периоде доход.

Отказ не допускается:

  • Если родитель, подавший данное заявление, является безработным.
  • Если родитель, подавший заявление, оформил отпуск по уходу за малышом.
  • Если родитель, подавший заявление, состоит в службе занятости на учете.

Как производится увольнение в связи со смертью сотрудника

До какого возраста ребенка их можно получить

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Если ребенок продолжает в дальнейшем учиться на очной форме обучения, то данным право сотрудник компании может воспользоваться до момента исполнения ребенку 24 лет. К ним приравниваются курсанты, аспиранты, ординаторы и т. д.

Прекращение предоставления вычета происходит как только ребенок достигает предельного возраста, вступает в брак или начинает самостоятельно трудиться по трудовому контракту.

Связано это с тем, что происходит потеря работником статуса иждивенца.

Важно! Если старшие дети достигают установленного возраста, то вычет на последующих применяется в том же размере что и до этого события. Главное не количество несовершеннолетних детей у сотрудника компании, а очередность их появления на свет.

То есть если двое детей достигли возраста 18 лет, а третий еще нет — будет применяться вычет в сумме 3000 рублей (а не 1400 рублей).

Предельный доход для исчисления вычетов в 2019 году

Нормы налогового законодательства предусматривают существование ограничение по сумме получаемого дохода для возможности получения льготы в виде стандартного вычета.

Он может предоставляться работнику до момента превышения дохода работника 350000 рублей. В месяц, когда размер заработка сотрудника организации превысит предельный доход, стандартный вычет прекращает предоставляться.

Таким образом стандартный вычет можно получить, если доход работника не превысит:

2017 г. 2018 г. 2019 г.
350 000,00 руб. 350 000,00 руб. 350 000,00 руб.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году

Через работодателя

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Чтобы это сделать, необходимо передать в бухгалтерию такие документы:

  • Заявление на получение вычета — оформляется в бухгалтерии по шаблону, который предоставляется бухгалтером;
  • Документ, подтверждающий право на вычет — копия свидетельства о рождении на каждого из детей, справки об усыновлении и т. д.
  • Подтверждение заключения брака — копия свидетельства о браке либо копия страницы со штампом в паспорте;
  • Справка о наличии инвалидности у ребенка — если работник оформляет вычет на ребенка-инвалида;
  • Если ребенок является студентом — справка из ВУЗа. Согласно информации Минфина, не имеет значения, проходит обучение в России или же за рубежом. Также не учитывается, обучение происходит бесплатно или же на платной основе.

В случае, когда родитель является одиноким, то ему необходимо дополнительно приложить следующие бланки:

  • Документ, который может подтвердить, что второй родитель является умершим, отсутствующим безвестно и т. д.
  • Справка по формату №25, которая подтверждает, что женщина имеет статус матери-одиночки;
  • Подтверждение, что родитель не заключил новый брак (отсутствие штампа в паспорте и т. д.)

При составлении заявления обычно бухгалтер предоставляет пустой бланк, в который работнику необходимо внести сведения о себе и детях.

Важно! Если работник осуществляет трудовую деятельность не только в своей организации, но также трудится и по совместительству, то оформить и получать вычет он имеет право только по одному месту работы — сотрудник сам выбирает, будет ли это основное либо организация-совместитель.

Иногда у работника нет возможности в полной мере воспользоваться налоговыми вычетами. Часто такое происходит, если бухгалтер допустил ошибку и установил вычет в меньшем размере, чем доступно работнику, либо не применил его вообще.

Но использовать вычет даже в такой ситуации можно. Для этого сотруднику нужно собрать требуемый пакет документов и обратиться с ним в налоговую службу самостоятельно.

Инспектор должен принять подготовленные бланки, рассмотреть их и вынести решение — отказать в возврате налога либо удовлетворить прошение сотрудника.

Внимание! Произвести данное действие можно только тогда, как завершился необходимый календарный год.

Если работник собирается самостоятельно вернуть излишне перечисленный налог, в этом случае очень важно правильно подготовить все документы.

В них не должно быть никаких ошибок или исправлений. В случае, когда вместе с документами сдаются копии, то при сдаче их на проверку необходимо предъявить инспектору оригиналы для сравнения.

Как правило, в налоговый орган подается следующий пакет документов:

  • Справка по форме 3-НДФЛ. Она заполняется за год, в котором работник не пользовался льготами, либо использовал ее не в полном размере. Отчет может быть заполнен от руки либо набран на компьютере;
  • Документ с подтверждением права на получение льготы — копия свидетельства о рождении, справки на усыновление и т. д.
  • Заявление с банковскими реквизитами для перечисления лишней суммы налога;
  • Справки по форме 2-НДФЛ за год, в котором вычеты предоставлялись не полностью, либо не учитывались вообще;
  • Копия первой и второй страниц паспорта подателя заявления.

Собранные документы необходимо предоставить в налоговый орган до 30 апреля текущего года. Это нужно сделать при личной явке, либо отправить почтовым отправлением с описью вложений.

Внимание! Инспектор проверяет документы в течение 3-х месяцев, после чего должен еще в течение 10 дней проинформировать заявителя о результатах рассмотрения.

Если было принято положительное решение, то в течение 1 месяца производится перечисление средств по реквизитам, указанным в заявлении.

Что если вычет не применен с начала года, можно ли его восстановить?

Закон устанавливает, что вычет работнику необходимо установить с момента подачи им заявления. Обычно данный шаг производится при оформлении его на работу. В случае, если работник не предоставил необходимое заявление, то бухгалтер по своей инициативе установить стандартный вычет не имеет права.

Однако нередки ситуации, когда сотрудник на работу устроился, но подтверждающие документы сразу не предоставил. В таком случае ему необходимо установить стандартный вычет либо с момента его трудоустройства, либо с начала года (в случае, если устроился он в прошедшем году).

Внимание!

Источник: https://infportal.ru/kadry/standartnyy-nalogovyy-vychet-na-detey.html

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть заработка налогоплательщика, которая не облагается 13-процентным налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Таким образом, уменьшается размер подоходного налога, что позволяет получать «чистую» заработную плату в большем размере.

Данная льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям, при этом размер не облагаемой налогом базы зависит от:

  • количества детей в семье (льготы суммируются);
  • порядка их рождения (выше на 3-го и последующих детей);
  • наличия у детей инвалидности.

При расчете льготы по НДФЛ необходимо помнить, что общий размер налогового вычета на всех детей за год не может превышать как официальный заработок гражданина за тот же срок, так и установленную на год предельную величину дохода для вычета НДФЛ.

При выполнении условий, определяющих возможность предоставления льготы, вычет производится ежемесячно (оформляется через работодателя), либо по завершении года путем возврата излишне уплаченных налогов (при личном обращении в налоговый орган с необходимыми документами и заявлением).

Стандартный вычет можно получать одновременно с социальными, предоставляемыми на лечение и обучение детей. Другие стандартные вычеты, положенные налогоплательщику, также предоставляются одновременно с детскими.

Условия получения

Стандартный налоговый вычет предоставляется гражданам, которые имеют детей в возрасте до 18 лет (24 — при очном обучении). Уменьшение налогооблагаемой базы производится с месяца рождения (усыновления) ребенка в текущем году и продолжается до окончания того года, в котором он достигнет указанного возраста.

Например, если ребенок родился в ноябре, родители смогут получить льготу только за 2 месяца. А если ему исполняется 18 лет в январе, то льгота на НДФЛ будет предоставляться в течение всего календарного года.

Не могут оформить данную льготу лица, освобожденные от уплаты подоходного налога, в частности:

  • безработные, не имеющие источников дохода, кроме государственного пособия по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы.

В соответствии с п. 4 ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ право на налоговую льготу имеют:

  • родители и их супруги, а также усыновители;
  • приемные родители и их супруги, попечители и опекуны.
  • Например, если родители находятся в разводе и при этом вступают в новый брак, то право на стандартный вычет имеют как сами родители, так и их новые муж (жена), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.
  • Льгота по НДФЛ в удвоенном размере полагается единственному родителю или одному из родителей, если второй официально отказался от налоговой льготы.
  • Расторжение брака (даже при неуплате алиментов) не означает отсутствие второго родителя и не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2019 году составляет 350000 руб. Это означает, что льгота по НДФЛ на детей предоставляется до месяца, в котором официальный доход родителя (до уплаты налогов) и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил данную сумму. После этого подоходный налог будет снова выплачиваться в полном объеме до конца года.

Размеры налоговых вычетов на детей в 2019 году

Сумма вычета (руб.)На кого предоставляется
1400 на первого и второго ребенка
3000 на третьего и последующего
12000 на ребенка-инвалида (инвалида с детства I и II групп) — родного или усыновленного
6000 на ребенка-инвалида (инвалида с детства I и II групп), находящегося под опекой (попечительством) или приемного

Важно понимать, что величина стандартного налогового вычета — это не деньги, получаемые на руки, а часть официального дохода гражданина, с которой не взимается подоходный налог.

Если в семье воспитываются несколько детей, то стандартные вычеты суммируются. Соответственно, чем больше детей в семье, тем меньше отчисляется налогов государству. Однако общая «экономия» не может превышать полный размер НДФЛ.

Пример расчета

Чтобы рассчитать величину положенного налогоплательщику вычета, нужно выстроить очередность детей в соответствии с датами их рождения. При установлении порядка рождения учитываются все дети налогоплательщика, в том числе те, на кого налоговая льгота уже не полагается:

  • не обучающиеся очно совершеннолетние;
  • лица старше 24-летнего возраста;
  • умершие.

Если у супругов, имеющих общего ребенка, есть также по ребенку от предыдущих браков, то общий будет считаться 3-им.

Пример

У матери К. трое детей возраста 25, 16 и 12 лет. Её зарплата составляет 20000 руб., а доход супруга — 40000 руб. К. имеет право на вычет по НДФЛ на двоих детей — второго (1400) и третьего (3000). Суммарный вычет равен 4400 руб. — данная сумма будет вычитаться из зарплаты К. перед снятием подоходного налога.

НДФЛ = (20000 руб. — 4400 руб.) × 0,13 = 2028 руб.

Таким образом, «чистая» зарплата К. составит 17972 руб. (20000 руб. — 2028 руб.). Если бы К. не оформляла вычет, то налог с ее зарплаты исчислялся бы по общему правилу и составил бы:

НДФЛ = 20000 руб. × 0,13 = 2600 руб.

На руки К. смогла бы получить только 17400 руб. (20000 руб. — 2600 руб.). Следовательно, уменьшение облагаемой налогом базы позволяет К. получать зарплату на 572 руб. больше, чем без применения вычета.

Читайте также:  Государственная информационная система жилищно-коммунального хозяйства в 2019 году

Аналогичным образом вычисляется льгота для супруга, исходя из его месячного дохода. Льгота на НДФЛ предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход сотрудника не достигнет 350000 руб. Поэтому для К.

вычет будет производиться ежемесячно в течение всего года, а для её супруга — в течение 8 месяцев, с января по август включительно (в сентябре сумма его дохода за год превысит установленный лимит: 350000 / 40000 = 8,75).

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Льготу по НДФЛ можно оформить двумя способами:

  • через работодателя;
  • в налоговой службе по месту жительства.

Чтобы оформить налоговый вычет на детей по месту трудоустройства необходимо:

  1. Написать заявление на получение налоговой льготы на имя работодателя.
  2. Предоставить копии документов, подтверждающих право на получение вычета.

В случае, если налогоплательщик занят одновременно у нескольких работодателей, вычет по НДФЛ предоставляется только по одному из мест трудоустройства — на выбор сотрудника.

Если стандартные вычеты на детей не предоставлялись работодателем в течение года или были рассчитаны в меньшем размере, то налогоплательщик может их получить по окончании года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства. Для этого гражданину необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

  2. Взять справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы о размерах налогов, начисленных (удержанных) за год.

    Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

  3. Подготовить копии документов, которые подтверждают право на налоговую льготу.
  4. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на предоставление вычета, налоговую декларацию и остальные необходимые документы.

Если в налоговой декларации рассчитана сумма налога к возврату, то в налоговую службу следует подать заявление на возврат налога (его можно подать сразу с декларацией или по окончании налоговой проверки).

В соответствии с п. 6 ст. 78 и п. 2 ст. 88 НК излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение месяца с момента предоставления в налоговую службу заявления, но не ранее окончания камеральной проверки.

При подаче копий документов, подтверждающих право налогоплательщика на вычет, при себе необходимо иметь их оригиналы для проверки работодателем или налоговым инспектором.

Источник: http://detskie-posobiya.molodaja-semja.ru/nalogovyj-vychet/standartnyj/

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году: до какой суммы предел

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году следует предоставлять, пока доход сотрудника не превысит законодательно установленный лимит.

До какой суммы установлен предел для предоставления вычетов на детей, актуальные размеры вычетов и кому они полагаются, узнайте в статье.

Предельная величина вычета по НДФЛ на детей в 2019 году зависит от размера дохода работника. Изменений в 2019 году нет, лимиты те же, что и в 2018-м.

Стандартный вычет на ребенка предоставляйте сотруднику, пока его доход не превысил сумму в 350 000 руб. с начала года (подп. 4 п. 1 ст.218 НК). С месяца, в котором доход оказался больше 350 000 руб.

, предоставление вычетов заканчивается. Какие доходы включать в расчет лимита, а какие учитывать не нужно, смотрите в таблице.

Как сравнить доходы работников с лимитом по НДФЛ, смотрите на конкретном примере.

Пример. Как предоставлять вычеты в зависимости от дохода сотрудника

Зарплата работника за январь 2019 года составила 120 000 руб., за февраль – 180 000 руб., за март – 150 000 руб. У работника есть ребенок. Покажем, за какие месяцы бухгалтер будет предоставлять вычеты.

Доход за январь меньше 350 000 руб., поэтому вычет за этот месяц полагается. Суммарный доход за январь-февраль составляет 300 000 руб. (120 000 + 180 000). За февраль бухгалтер также предоставит вычет работнику. А вот в марте суммарный доход равен 450 000 руб. (120 000 + 180 000 + 150 000). Это больше лимита в 350 000 руб. Значит, с марта 2019 года вычеты работнику не полагаются.

Кому положены детские вычеты

Вычеты по НДФЛ полагаются только сотрудникам – налоговым резидентам, чьи доходы облагаются налогом по ставке 13%. Льгота в виде вычета на детей предоставляется лицам, на обеспечении которых находится ребенок:

  • родителям;
  • супругам родителей;
  • опекунам;
  • попечителям;
  • приемным родителям;
  • супругам приемных родителей.

Если гражданин заключил с вами гражданско-правовой договор (например, договор подряда), он также вправе претендовать на вычет. Подробности – в статье «Как считать НДФЛ сотрудникам с детьми».

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 годуЭксперты разъяснили, в какой ситуаций сотрудник имеет право на детский вычет:

До какого возраста положен вычет на детей по НДФЛ в 2019 году

Налоговый вычет по НДФЛ на детей в 2019 году предоставляйте на всех детей в возрасте не старше 18 лет. Вычет полагается до конца года, в котором ребенку исполнится 18 лет (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК).

Если же ребенок старше 18 лет обучается по очной форме, вычеты ему полагаются до конца года, в котором ему исполнилось 24. Если ребенок заканчивает учебу раньше 24 лет, вычет предоставляйте до конца учебы согласно справке из учебного заведения.

Какие документы должен предоставить работник, чтобы получить вычет

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/97567-vychety-detiy-2019

Стандартные налоговые вычеты 2019

Данный стандартный налоговый вычет предоставляется определенным категориям граждан (участники Великой Отечественной войны; инвалиды с детства, инвалиды I и II групп; граждане, получившие или перенесшие заболевания, связанные с радиационной нагрузкой, вызванные последствиями радиационных аварий на атомных объектах; родители и супруги военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР и РФ) в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях). Рассматриваемые вычеты выплачиваются до тех пор, пока зарплата налогоплательщика в течение года не превысит 350 000 рублей.

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (вычет на детей). Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка (пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ): до 18 лет и с 18 до 24 лет, учащегося очно в РФ либо за рубежом (школьника, студента, курсанта, интерна, аспиранта, ординатора), в т.ч. при платном обучении.

Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

страницы

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Все граждане Российской Федерации, уплачивающие Налог на Доходы Физических Лиц в размере 13% (далее НДФЛ), имеют право претендовать на получение налоговых вычетов по ряду оснований.

Наиболее распространённым видом вычетов являются стандартные налоговые вычеты в силу того, что в эту категорию входит вычет на ребёнка (детей). Однако в данной категории он не единственный — на стандартный налоговый вычет также могут претендовать лица: 

  • имеющие отношение к Чернобыльской АС, объекту «Укрытие», производственному объединению «Маяк» и другие, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия или в ликвидации радиационных аварий; 
  • инвалиды Великой Отечественной войны и другие инвалиды из числа военнослужащих;
  • различного рода военнослужащие;
  • инвалиды детства;
  • медицинский персонал, получившие сверхнормативное облучение;
  • доноры костного мозга.

Налогоплательщики, имеющие отношение к перечисленным категориям, имеют право снижать налогооблагаемую базу на 500 или 3000 рублей. Данный налоговый вычет определён п.1 и 2 ст.218 Налогового кодекса РФ. Такие льготы не могут суммироваться и предоставляется только одна из них, большая.

Пунктом 4 ст.218 НК РФ регулируется наиболее распространённый вычет — стандартный налоговый вычет на ребёнка (детей).

В 2019 году при наличии детей налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу для выплаты в бюджет на следующие суммы:

  • 1400 руб. при наличии 1-го или 2-х детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 3000 руб. при наличии 3-х и более детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 12000 руб. при наличии ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет,
  • 6000 руб. для опекунов или попечителей ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет.

Вычет на ребёнка предоставляется с первого месяца года каждый месяц до тех пор пока доход налогоплательщика нарастающим итогом не достигнет 350 т.р. После этого вычет отменяется до наступления следующего года. 

Так, например, при ежемесячной заработной плате в размере 30т.р. налогоплательщик будет получать вычет в течение периода с января по ноябрь. В декабре его доход нарастающим итогом превысит 350 т.р. и составит 360 т.

р. по итогам месяца. Соответственно в последний месяц года НДФЛ данного гражданина не может быть уменьшен на стандартный налоговый вычет на детей и будет уплачен в полном объёме (при отсутствии других видов вычетов).

Важно знать! Право на вычет будет сохранятьсяза работодателем до конца года, в котором ребёнок достиг 18-летнего возраста.

Документы, необходимые для получения стандартного налогового вычета на ребёнка (детей)

Документы, необходимые во всех случаях оформления вычета:

  1. заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
  2. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
  3. свидетельство о регистрации брака родителей.

Дополнительные документы в зависимости от специфики вычета:

если ребёнок инвалид

  • справка об инвалидности ребёнка (в случае достижения ребёнком 18 лет и продолжении обучения важно указать группу инвалидности);

если ребёнок является студентом

  • справка из образовательного учреждения об обучении на очном отделении;

если налогоплательщик опекун или попечитель (где опекун или попечитель — это лицо, которому государство доверило заботу о ребёнке до достижения им 18 лет)

  • постановление или выписка о решении органа опеки и попечительства,
  • договор об осуществлении опеки или попечительства,
  • договор о приёмной семье (при досрочном расторжении такого договора право на вычет у гражданина будет утеряно со следующего месяца после прекращения действия соглашения);

если родитель/опекун является единственным (один из следующих документов)

  • свидетельство о смерти второго родителя (может быть оформлено в морге, поликлинике, диспансере, иное),
  • выписка из решения суда о признании второго родителя без вести пропавшим,
  • справка о рождении ребёнка, составленная со слов матери,
  • страницы паспорта, подтверждающие отсутствие брака (родитель признаётся единственным до тех пор пока он не вступил в брак, вне зависимости от того, является ли ребёнок совместным или нет). 

Важно знать! Для последнего случая законом предусмотрено удвоение налогового вычета. Данное право вытекает из возможности оформления вычета на детей обоими родителями.

Если же у ребёнка присутствует только один родитель, то право на получение вычета переходит к этому родителю вместо второго родителя.

В силу того же обоснования второй родитель может отказаться от своего права на вычет в пользу другого, что даст возможность последнему получать двойной вычет.

Родитель не может передать право на налоговую льготу в следующих случаях:

  • если он находится в декретном отпуске/в отпуске по беременности и родам;
  • не работает/находится на учёте в центре занятости.
  • Со всеми перечисленными документами необходимо обратиться к работодателю как к налоговому агенту, осуществляющими платежи по налогам за своего сотрудника.
  • Документы, необходимые для самостоятельного получения стандартного налогового вычета.
  • В случае если стандартные налоговые вычеты не были предоставлены налоговым агентом (работодателем), налогоплательщик вправе получить их самостоятельно. Для этого в налоговый орган по месту жительства следует предоставить следующие документы:
  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ коды доходов.
  2. Справку с работы о начисленных и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие право на получение вычета из списка, приведённого выше.

При возникновении такой ситуации сумма неучтенного вычета будет возвращена налогоплательщику в течение одного месяца.

Важно знать! Если налогоплательщик имеет право более, чем на один налоговый вычет, то такому лицу будет предоставлен только один, наибольший, налоговый вычет. Но! Данное правило не распространяется на вычет на ребёнка (детей). Данный вычет будет предоставлен в любом случае и будет суммироваться с другими стандартными вычетами.

Здесь важно отметить частную ситуацию, связанную с возникновением права на суммирование рассмотренных налоговых льгот. Если ребёнок в семье один, но он является инвалидом, то налогоплательщик получает право на получение 2 видов вычета: как в размере 1400 руб., так и в размере 12000 руб.

Таким образом, налогооблагаемая база для уплаты НДФЛ уменьшится на 13400 рублей. Если Вы являететсь родителем ребёнка-инвалида не первый год, то наверняка уже сталкивались с данным вопросом и получали другой ответ.

Действительно подобные разъяснения были даны только в 2017 году, после чего правила учёта льгот были изменены.

Источник: https://vichet.info/standartnyie-vyichetyi.html

Стандартные детские вычеты по НДФЛ 2019

Если получаете официальную зарплату и у вас есть дети, значит, наша статья очень кстати. Ведь здесь мы рассказываем, каковы размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году – их суммы и лимиты. Как по закону распределяются стандартные налоговые вычеты на первого, второго, третьего и последующих детей? Приводим таблицу с предельными суммами вычетов и комментариями.

Кто вправе получить вычеты в 2019 году

Если на обеспечении работника – налогового резидента РФ есть дети, то он вправе получать стандартные налоговые вычеты на каждого. Данные вычеты положены только в отношении доходов, которые облагают НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов).

Причём право на вычет на детей в 2019 году имеют не только родители (в т. ч. приемные), но и их супруги, а также усыновители, попечители и опекуны. Чтобы получить детский вычет у работодателя, в бухгалтерию нужно подать соответствующее заявление.

Право на детский вычет (или вычет с подоходного налога на детей) имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок.

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет – студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Размеры стандартных детских вычетов в 2019 году: таблица

На кого да­ет­ся вычет
Усло­вие предо­став­ле­ние
Кому предо­став­ля­ет­ся вычет
Ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок
Опе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок
Пер­вый ре­бе­нок Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет 1 400
Вто­рой ре­бе­нок 1 400
Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок 3 000
Ре­бе­нок-ин­ва­лид Воз­раст до 18 лет 12 000 6 000
Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет

Читайте также  Сколько действует справка 2-НДФЛ

Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся.

Лимиты 2019

В 2019 году детский вычет по НДФЛ предоставляется работнику до тех пор, пока его совокупный доход с начала 2019 года не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход работника превысит указанную сумму, вычет на ребенка не предоставляется.

Документы для получения вычета в 2019 году

Для получения вычета на ребенка в 2019 году работник должен представить в бухгалтерию своей организации заявление и документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). В обычной ситуации достаточно копии свидетельства о рождении ребенка, в котором работник указан в качестве родителя. По свидетельству также определяется и возраст ребенка.

Приведем возможный образец заявления на 2019 год:

Источник: https://buhguru.com/ndfl/standartnye-detskie-vychety-po-ndfl-v-2019-godu.html

Стандартные налоговые вычеты в 2019 году размер на себя на детей как получить у работодателя

Какие стандартные налоговые вычеты в 2019 году может получить сотрудник – читайте в статье, здесь бесплатные справочники, которые помогут в работе, образцы документов и полезные ссылки.

Вычет по НДФЛ – это уменьшение налоговой базы физического лица, то есть вывод из-под налогообложения определенной суммы его доходов. Такое уменьшение базы по НДФЛ возможно строго по правилам, которые устанавливает  Налоговый кодекс.

В соответствии с его действующей редакцией оформить вычеты по НДФЛ в 2019 году может только физлицо – резидент России по налогообложению, то есть гражданин любой страны, который пробыл в России не менее 183 дней в сумме за 12 последних месяцев перед месяцем получения вычета. Кроме того, у таких физлиц на этот момент должны быть доходы, облагаемые по общей ставке российского НДФЛ — 13 процентов.

Налоговый кодекс предусматривает большое количество вычетов по различным основаниям, в том числе:

  1. Стандартный.
  2. Социальный.
  3. Имущественный.
  4. Профессиональный.
  5. Инвестиционный.

Подробнее о действующих возможностях физлиц по уменьшению своих облагаемых доходов читайте в таблице 1.

Таблица 1. Вычеты по НДФЛ в 2019 году

№ п/п Вычет Величина
1. Стандартный На физлицо — в размере 3000р. за месяц
На физлицо — в размере 500р. за месяц
На ребенка или подопечного физлица – в размере от 1400р. до 24 000р. за месяц
2. Социальный На лечение физлица или его родных – в размере до 120 000р. за год
На учебу физлица или его родных – в размере до 120 000р. за год
3. Имущественный На покупку или постройку физлицом жилья или земли под жилье — в размере до 2 000 000р. один раз в жизни
По процентам по кредитам, займам, взятым физлицом на покупку или постройку жилья или земли под жилье – в размере до 3 000 000р.
По сумме, полученной физлицом от продажи своего имущества, в том числе недвижимости – в размере в зависимости от вида имущества и срока владения им
4. Профессиональный Расходы физлица по факту или нормативные

По требованиям Налогового кодекса, для оформления любого из вычетов человек должен документально подтвердить:

  1. Выполнение всех условий для уменьшения налоговой базы.
  2. Сумму, на которую он вправе уменьшить свои облагаемые доходы.

Стандартный налоговый вычет в 2019 году на работника

Стандартные вычеты 2019 перечислены в ст.218 НК РФ. Среди них названы всего два случая, когда физлицо – налоговый резидент России с доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13 процентов, может уменьшить налог на том основании, что относится к определенной льготной категории. Это так называемые вычеты «на себя»:

  1. В размере 3000р. каждый месяц.

На данную льготу могут претендовать пострадавшие от аварии на Чернобыле, инвалиды Великой отечественной и иных войн, испытатели ядерного оружия и т.д.

  1. В размере 500р. каждый месяц.

Этот стандартный налоговый вычет в 2019 году на работника могут получить  бывшие узники фашистских концлагерей, Герои России или СССР, инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, добровольные доноры костного мозга и т.д.

Пример 1

У сотрудницы отдела кадров ООО «Символ» — инвалида II группы и налогового резидента России с окладом 30 000р. ежемесячное удержание налога составляло 3900р. (30 000р. х 13%).

После того, как сотрудница оформила вычет «на себя», удержание НДФЛ с ее оклада за каждый месяц уменьшилось до 3835р. ((30 000р. – 500р.) х 13%).

Вычеты по НДФЛ в 2019 году «на себя» через работодателя

Чтобы ежемесячно уменьшать свои доходы, работающий человек, относящийся ко льготной категории, может обратиться к своему работодателю с заявлением в свободной форме. Типовой формы такого заявления нет, каждый работодатель самостоятельно определяет его шаблон. Образец заявления на стандартный налоговый вычет в 2019 году на работника приведен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Кроме того, сотрудник обязан подтвердить факт того, что он относится ко льготной категории. В зависимости от конкретной ситуации в числе подтверждающих документов могут быть:

  • книжка Героя России;
  • книжка Героя СССР;
  • справка об инвалидности I или II группы;
  • типовое удостоверение и т.д.

Стандартные налоговые вычеты в 2019 году на ребенка

Уменьшить свои доходы может родитель ребенка, супруг родителя, опекун, усыновитель или попечитель ребенка. На размер ежемесячного вычета влияют два независимых факта:

  1. Очередность ребенка у физлица – первый, второй, третий и т.д.
  2. Здоровье ребенка, то есть наличие или отсутствие у него инвалидности.

Подробнее о том, насколько можно уменьшить свои облагаемые доходы при наличии детей, читайте в таблице 2.

Талица 2. Стандартные налоговые вычеты в 2019 году на ребенка

Очередность и здоровье ребенка Родитель, супруг родителя, усыновитель ребенка Приемный родитель, его супруг, опекун или попечитель ребенка
Первый здоровый ребенок 1400р. 1400р.
Второй здоровый ребенок
Третий и следующие здоровые дети 3000р. 3000р.
Первый ребенок с инвалидностью 12 000р. 6000р.
Второй ребенок с инвалидностью
Третий и следующие дети с инвалидностью

Право на льготу по НДФЛ прекращается, как только облагаемый по ставке 13 процентов доход родителя превысит по накоплению с начала года 350 000р. С месяца, следующего за месяцем превышения, стандартные налоговые вычеты в 2019 году на детей не предоставляются. В следующем году отсчет дохода для сравнения с максимальным лимитом начинается заново.

Пример 2

У замужней бухгалтера ООО «Символ» единственный ребенок с инвалидностью. Она может уменьшить свои доходы на 12 000р. за месяц.

Предположим, что оклад бухгалтера – 40 000р. В таком случае удержание НДФЛ составляет 3640р. ((40 000р. – 12 000р.) х 13%). Если бы сотрудница не оформляла вычет, налог составлял бы 5200р. (40 000р. х 13%).

Пример 3

Предположим, что у замужней бухгалтера «Символа» двое детей, причем инвалидность только у одного из них. Она может уменьшить свои доходы на 13 400р. за месяц (1400р. + 12 000р.).

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно далее.

В таком случае удержание НДФЛ составляет 3458р. ((40 000р. – 13 400р.) х 13%). Если бы сотрудница не оформляла вычет, налог составлял бы 5200р. (40 000р. х 13%).

Сотрудник, который воспитывает и содержит ребенка один, вправе оформить двойную льготу, величина которой тоже зависит от состояния здоровья детей и их очередности.

Пример 4

Вспомним условие примера 2 и предположим, что бухгалтер «Символа» воспитывает и содержит ребенка одна. Она может уменьшить свои доходы на 24 000р. за месяц (12 000р. х 2).

В таком случае удержание НДФЛ составляет 2080р. ((40 000р. – 24 000р.) х 13%). Если бы сотрудница не была единственным родителем, налог составлял бы 3640р., а вообще без учета льготы налог составлял бы 5200р.

Подробнее о размерах льгот одиноким родителям читайте в таблице 3.

Таблица 3. Вычеты по НДФЛ в 2019 году единственному родителю

Очередность и здоровье ребенка Родитель, супруг родителя, усыновитель ребенка Приемный родитель, его супруг, опекун или попечитель ребенка
Один здоровый ребенок 2800р. 2800р.
Двое детей здоровы 5600р. 5600р.
Один ребенок с инвалидностью 24 000р. 12 000р.
Двое детей, причем один с инвалидностью 26 800р. 14 800р.

Вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей через работодателя

Чтобы ежемесячно уменьшать свои доходы, работающий родитель может обратиться к своему работодателю с заявлением в свободной форме. Типовой формы такого заявления нет, каждый работодатель самостоятельно определяет его шаблон. Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году приведен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Кроме того, родитель должен подтвердить выполнение всех условий для уменьшения налоговой базы и сумму, на которую он вправе уменьшить свои облагаемые доходы. Для этого необходимо подать работодателю копию своего паспорта и копию свидетельства о рождении или копию паспорта ребенка. В отдельных случаях потребуются дополнительные документы, читайте о них в таблице 4.

Таблица 4. Вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей через работодателя

Ситуация Дополнительные документы
Сотрудник работает не с начала года Справка 2-НДФЛ
Ребенок старше 18 лет учится Справка из учебного заведения
Вычет на ребенка супруга Копия свидетельства о браке
Вычета на ребенка после развода Копия свидетельства о прекращении брака
Единственный родитель
  • документы об отсутствии второго родителя;
  • письменное заявление в свободной форме

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1606-standartnye-vychety-godu

Ссылка на основную публикацию