Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это право любого российского гражданина на возврат части уплаченного налога в случае оформления жилищного займа. Вот только для его получения необходимо собрать ряд документов, также существуют требования к соискателям, о которых нужно помнить. В этом и попробуем разобраться сегодня.

Для чего нужен вычет?

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

Государство, чтобы хоть как-то помочь своим гражданам и стимулировать их, предоставляет разные форматы налоговых вычетов. По сути, все они связаны с важными моментами в жизни человека: покупкой жилья, обучением, лечением. Выходит, налоговый вычет – это один из форматов поддержки граждан, позволяющий вернуть часть средств, уплаченных в качестве налога в пользу государства.

Если вычеты связаны с покупкой, продажей жилья, то они относятся к числу имущественных. Их перечень и особенности расчета приведены в ст. 220 НК РФ.

Кто может получить?

Право на получение налогового вычета в отношении процентов предоставляется гражданину при выполнении им определенных требований. Их можно разделить на две группы:

  1. Касающиеся самого гражданина.
  2. Относящиеся к особенностям оформления ипотеки.

Требования к заемщику

Законодательство четко определяет перечень лиц, которые могут претендовать на оформление налогового вычета по % с ипотеки. Сюда входят российские граждане, которые:

  • являются плательщиками НДФЛ, по сути, это сотрудники организаций и лица, работающие по ГПД;
  • пенсионеры, которые после выхода на пенсию продолжили трудиться;
  • пенсионеры, уже не работающие, но ведшие деятельность в момент начала уплаты кредита.

Есть возможность получить налоговый вычет и у иностранцев, которые являются плательщиками НДФЛ и проводят на территории России не меньше 183 дней в году.

Если вы работаете неофициально, ведете ИП на «упрощенке» или уже воспользовались правом на эту форму вычета, то в его предоставлении государство откажет.

На практике встречаются и другие ситуации, когда человек получает отказ в получении преференции. Обычно это связано с предоставлением неверных сведений, не всех документов. В этом случае ваше право на льготу будет реализовано после устранения всех ошибок.

Интересно, что имущественный вычет на покупку жилья может переноситься неограниченное количество раз в пределах установленных лимитов на другие объекты недвижимости. А вот с процентами по ипотеке так не получится. Оформить вычет можно только по 1-му жилому помещению за всю жизнь.

Требования к жилью и ипотеке

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

  • нахождение на территории России;
  • предназначена исключительно для проживания людей.

В качестве объекта недвижимости могут рассматриваться дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельные участки (для целей ИЖС).

При этом сам оформленный займ должен быть целевым, т. е. деньги должны пойти на покупку жилья. Под это определение и подпадает ипотека, хотя встречаются и другие похожие форматы кредитования, но значительно реже.

Кстати, пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ подразумевает возможность возврата процентов и по рефинансированной ипотеке. Хотя до 2014 года ситуация была противоположная: после рефинансирования россияне не могли уже получить вычет по процентам.

Сейчас такая возможность есть, но только если в договоре прописано, что деньги выделены на погашение текущей ипотеки. Т. е.

если вы рефинансируете сразу несколько займов, в том числе ипотеку и потребительский кредит, то здесь вернуть % уже будет нельзя.

Можно ли получить вычет по военной ипотеке? Нет. Объясняем: военная ипотека действительно предназначена для покупки жилья, т. е.

является целевым займом, но фактически деньги за человека платит государство. Однако иногда выделенных средств бывает недостаточно для покупки жилья и погашения ипотеки, и человек вносит собственные вложения.

Вот с них получить вычет можно, а с остальной суммы – нет.

Сколько можно вернуть?

Вычет по процентам является частью вычета по ипотеке. Вторая составляющая – стоимость приобретенного жилья. Оформлять их можно параллельно или сначала на жилье, потом на проценты. Максимальная сумма по ним такая:

  • по покупке – 13% от стоимости жилья, но не больше, чем с 2 000 000 руб., т. е. не больше 260 000 руб. (кстати, если куплено жилье с черновой отделкой, то в эту сумму можно включить и расходы на ремонт).
  • по процентам – 13% от переплаты по жилищному займу, но не больше, чем с 3 000 000 руб., т. е. максимально – 390 000 руб.

Примечательно, что при оформлении вычета на совместную покупку супругов стоимость жилья делится пропорционально. А вот возврат по уплате процентов может делиться и в других соотношениях, например 100 и 0%.

То, сколько можно получать ежегодно, напрямую зависит от уровня заработной платы заявителя. Ведь вычет оформляется исходя из уплаченного им НДФЛ. Следовательно, и максимальная сумма возврата ограничивается им.

Сколько времени можно получать?

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

Сам срок получения вычета не ограничен. Т. е. если вы взяли ипотеку на 20 лет, то возврат по уплате процентов можете получать все эти 20 лет, пока сумма не достигнет максимально допустимого размера. Попросту, неиспользованный остаток переносится на следующие периоды, но в рамках 1 жилого объекта и ипотеки.

Какие нужны документы?

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

  • Удостоверение личности – паспорт. Нужна копия и оригинал. Если документы отправляются дистанционно через личный кабинет ФНС, то обязательно достоверность должна быть подтверждена электронной подписью.
  • Заполненная форма декларации 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах (используется унифицированная форма 2-НДФЛ).
  • Заявление с просьбой оформить возврат уплаченного налога. Его форма установлена Приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.

Также потребуются документы на саму приобретенную недвижимость, а именно:

  • Документ, свидетельствующий о приобретении недвижимости. Тут все зависит от характера сделки. Это может быть договор купли-продажи, ДДУ. Дополнительно потребуется выписка из банка об уплате денег продавцу, акт приема-передачи.
  • Выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности на жилье. Кстати, если речь идет о покупке строящегося жилья, оформить вычет на % получится только после ввода жилья в эксплуатацию (после составления акта приема-передачи), тогда достаточно будет копии ДДУ.

К третьей группе бумаг относятся те, что связаны с оформлением ипотеки. Сюда включены:

  • Договор ипотеки. В нем обязательно должен быть отражен целевой характер кредита. Потребуются оригинал и копии всех страниц.
  • Справка из своего банка о размере уплаченных процентов. Не путайте ее с графиком платежей. Он отображает плановые показатели, а справка – то, что фактически вы оплатили. Кстати, справку эту банки выдают либо долго (до 1 месяца), либо быстро, но за дополнительную плату.
  • Реквизиты счета для перевода вычета. Нужно получить выписку в банке и заверить ее.

Иногда перечень бумаг может быть расширен. Например, если собственниками жилья являются супруги, то потребуется их свидетельство о браке.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц, актуальный в 2019 году:

Отчетный период Файл для скачивания
2018 год Excel PDF

Порядок оформления

Человек имеет возможность оформить возврат по ипотеке несколькими способами: через налоговую службу или своего работодателя. Порядок действий в этих случаях будет отличаться.

Через ФНС

Подать документы в ФНС можно в любой момент. Обращаться нужно в отделение по месту своей регистрации. Для тех, кто прописан в одном месте, а живет в другом, это может быть проблематично. Поэтому законом предусмотрено несколько способов подачи документов:

  1. При личном обращении. Плюс этого варианта в том, что первичная проверка документов проводится сразу. Специалист подскажет, каких документов не хватает.
  2. По почте. Также можно воспользоваться услугами курьерской службы. Само письмо должно быть заказным, с описью и уведомлением о получении. Но имейте ввиду, если вы допустили ошибку, о ней вы узнаете только после камеральной проверки, т. е. через несколько месяцев после отправки бумаг.
  3. Через другого человека. Но у него должна быть доверенность на представление ваших интересов.
  4. Дистанционно. Это удобно и быстро, к тому же сегодня есть возможность воспользоваться специальной программой для заполнения сведений, которая позволит не допустить ошибок в документах. Нужно будет отсканировать подтверждающие бумаги.

После останется дождаться решения. Камеральная проверка длится до 90 дней. Если все в порядке – деньги перечислят на счет в срок до 30 дней, если есть ошибки – потребуют их исправить или дополнить недостающие сведения.

Через работодателя

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

  1. Берете документы и подаете их в ФНС (не нужны будут формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ).
  2. Получаете уведомление о праве на вычет в течение 30 дней и передаете его работодателю.
  3. Прикладываете к уведомлению заявление о получении вычета.
  4. По окончании года приносите работодателю из банка справку об уплаченных процентах.
  5. Ждете перевода вычета.

На практике этот способ в случае оформления вычета по % практикуется крайне редко, т. к. в сроках выплат нет особой разницы, а для работодателя это дополнительная волокита.

Источник: https://urpomosh03.ru/pravo-socialnogo-obespecheniya/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke

Существует ли налоговый вычет на проценты по ипотеке?

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется людям, которые приобрели квартиру/дом в ипотеку и выплачивают % по кредиту, заключенному с банком. Возврат % по ипотеке проводится после возврата части стоимости жилья. Вследствие этого возвращение стоимости и налога за % по ипотеке осуществляются одновременно. Рассмотрим, как оформить налоговый вычет и какую документацию потребуется подготовить.

Каждый официально трудоустроенный гражданин РФ платит налоги, и основным из них выступает подоходный налог НДФЛ. Налог оплачивается работодателем.

Однако отечественное законодательство предусматривает определенное исключение из общего правила в виде налогового вычета.

Государство допускает списывать подоходный налог, если человек направил свою зарплату на приобретение жилья. При его покупке осуществляется возврат НДФЛ.

В той ситуации, если человек приобретает жилье в ипотеку, то выплаты по кредиту, которые пошли на погашение %, являются потраченными на квартиру. Собственник жилья получает налоговый вычет, на основании которого проводится возврат погашенных по ипотеке %.

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода. То есть с определенной суммы уменьшается размер дохода, который подвергается налогообложению.

Человек имеет возможность или вернуть себе деньги, которые он перечислял государству в форме налогов, или на установленную сумму не платить налог.

Допускается оформить вычет по стоимости квартиры и по выплаченным % согласно договору. Первым делом идет возвращение налогов по стоимости квартиры, после чего – по выплаченным %.

В ситуации, если зарплата заявителя небольшая, то размер налога и вычет устанавливаются в индивидуальном порядке с учетом многих факторов.

  • Сколько можно получать? Сумма вычета при покупке жилья – не более 260 тысяч рублей. Однако возврат % по ипотеке делается сверх установленного лимита и составляет до 390 тысяч.
  • Допускается вернуть только фактически выплаченные % по ипотечному кредитованию за прошедшие годы.
  • Если квартира была приобретена до 2014 года, то вычет допускается получить со всей суммы издержек человека на выплату %.
  • Если квартира была приобретена после 2014 года, то человек вправе получить максимальную сумму в 390 тысяч рублей.

Воспользоваться своим правом на вычет могут следующие категории граждан:

  • Люди, которые еще ни разу не проводили процедуру возврата средств;
  • Люди, которые на момент обращения за вычетом трудоустроены на официальной основе (когда заявитель трудится сразу в нескольких местах одновременно, то он может претендовать на возврат на общую сумму дохода).

При проведении возврата средств допускается предоставить в виде своего дохода и ту прибыль, которая была получена при сдаче своего дома, квартиры, комнаты в аренду. Главное – чтобы у заявителя были все необходимые справки и бумаги при себе.

Также отечественное законодательство устанавливает список людей, которые не вправе воспользоваться вычетом:

  • люди, которые трудоустроены неофициально или вовсе не работают, то есть не перечисляют государству установленный подоходный налог;
  • пенсионеры;
  • предприниматели, использующие особые налоговые режимы;
  • женщины, которые на момент обращения за вычетом находятся в отпуске по уходу за малышом.  

Не имеют права воспользоваться вычетом представители других государств, даже если они зарегистрированы и официально трудоустроены в России, приобрели здесь дом или квартиру.

Дополнительно воспользоваться вычетом нельзя в следующих ситуациях:

  • Человек приобрел недвижимость у близких родственников;
  • В процедуре покупки квартиры принимал участие работодатель налогоплательщика (к примеру, он внес определенную долю от стоимости жилья);
  • Человек при приобретении квартиры пользовался не только ипотечными средствами, но и государственными субсидиями, средствами маткапитала;
  • Квартира была куплена после 2014 года, однако собственник уже исчерпал имеющийся лимит по вычету.

Когда можно получить вычет? Срок давности приравнивается к 36 месяцам с даты приобретения жилья. За несколько лет граждане проводят достаточно ипотечных платежей, и вычет им соответствует. 

Сама процедура оформления вычета складывается из нескольких шагов.

  • Собственник жилья подготавливает необходимый список документов и обращается с ними к сотруднику ИФНС. Представитель учреждения вправе запросить дополнительную документацию.
  • Далее заявитель информирует сотрудника о том, каким способом он хотел бы получить вычет. Специалист выдает обратившемуся образец, по которым человек составляет заявление.
  • Следующим шагом заявитель вручает сотруднику ИФНС документы и указывает реквизиты банковского счета, на которого и будут переводиться средства.
Читайте также:  Права и льготы работающих пенсионеров в 2019 году

Человеку потребуется подготовить следующий пакет документации:

  • ксерокопии и оригиналы правоустанавливающих документов на жилье;
  • ксерокопия и оригинал договора купли-продажи;
  • ксерокопия договора, заключенного с банком;
  • ксерокопия и оригиналы квитанций, благодаря которым будет установлен тот факт, что заявитель каждый месяц проводит ипотечные платежи;
  • график платежей, который заверен сотрудником нотариального агентства: документ оформляется специалистом того банка, клиентом которого выступает заявитель;
  • оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • акт приема-передачи жилья налогоплательщику;
  • ИНН;
  • оригиналы и ксерокопии страниц паспорта заявителя.

К особенностям оформления документов относятся следующие.

  • Налогоплательщику дополнительно потребуется предоставить ксерокопию ипотечного договора, а также справку о том, какую сумму % человек погасил по кредиту. Обратиться за получением подобной справки необходимо заранее, поскольку продолжительность ее оформления может занять несколько рабочих дней. Также необходимо подготовиться к тому, что сотрудники банка потребуют оплатить оказание данной услуги.
  • Если сотрудники налоговых органов запросят документы, которые устанавливают факт погашения % по взятой ипотеке, то человеку потребуется предоставить ксерокопии квитанций, платежных поручений или банковской выписки. Ксерокопии должны быть заверены подписью и печатью соответствующего сотрудника.
  • При необходимости рефинансировать ипотеку в другом банковском учреждении допускается воспользоваться вычетом по погашенным % и по старому кредиту, и по новому. В новом зарегистрированном договоре должен указываться факт о том, что целевое предназначение выдачи денежных средств заключается в рефинансировании ипотеки, оформленной клиентом ранее.

Заполнение 3-НДФЛ проводится по следующим правилам.

  • Первым делом налогоплательщик оформляет титульный лист. Он указывает о себе все необходимые сведения: ФИО, дата и адрес появления на свет, ИНН, паспортная информация, адрес проживания. Далее ему потребуется вписать цифровые кодировки.
  • Во втором разделе человек рассчитывает налогооблагаемую базу и суммы налога с различными ставками.
  • Затем идут листы А, Б, В и т .д. с указанием доходов – к примеру, полученных в РФ с предоставлением сведений об источнике выплат, сумме дохода, а также полученных за пределами РФ, от ведения предпринимательской деятельности.

При заполнении 3-НДФЛ у человека может возникнуть необходимость обратиться за помощью к профессионалам. Заполненный документ потребуется проверить на тот факт, что в нем указаны только достоверные и актуальные сведения – в противном случае декларацию отклонят, и процедура получения вычета существенно затянется.

Декларацию допускается подавать в электронной форме или в бумажном варианте.

В этом случае человеку потребуется обратиться к своему работодателю с заявлением. Необходимо соблюдать следующий порядок действий.

  • Составить письменное заявление в свободной форме. На основе этого заявления сотрудники налоговых органов предоставят документ, который устанавливает право на вычет по ипотеке.
  • Обратиться к сотруднику нотариального агентства для заверения документации, необходимой для получения вычета.
  • Обратиться с заявлением и документами в налоговый орган по адресу своей регистрации.

После рассмотрения обращения сотрудники налоговых органов направят заявителю специальное уведомление. Согласно ему собственник жилья в течение 12 месяцев получит вычет в виде освобождения от налоговых сборов.

  • Если квартира приобреталась сразу на мужа и жену, то вернуть налог на ипотеку вправе оба супруга. Непринципиально, кто именно погашал ипотечные платежи.
  • После подачи заявления и всех требуемых документов в налоговую инспекцию рассмотрение обращения займет около 2-4 месяцев. Если решение по заявлению будет положительным, то человек получит полагающиеся ему средства на указанный им банковский счет.
  • К основаниям для отказа относятся следующие: человек указал в заявлении сведения, не соответствующие действительности, или предоставил неполный пакет требуемой документации. Чтобы воспользоваться своим правом на вычет, ему потребуется исправить ошибочные данные и подготовить нужные справки и бумаги.
  • Наконец, в том случае, если заявитель уверен в неправомерном отказе, то он вправе обратиться в суд или вышестоящий налоговый орган для того, чтобы оспорить полученное решение.
  • Если человек оформил ипотеку, однако дом еще не достроен, то получить вычет он не может. Ему необходимо дождаться того момента, когда жилье будет оформлено в собственность.

Таким образом, каждый гражданин РФ, который трудоустроен в пределах государства на официальной основе и взял в ипотеку жилье, вправе претендовать на налоговый вычет по % по ипотеке.

Допускается вернуть часть суммы, которая была потрачена на покупку жилья, и издержки по погашению % по ипотеке – 260 и 390 тысяч соответственно.

Подобная финансовая возможность окажет существенную поддержку семьям, которые проживают в квартирах, купленных в ипотеку, особенно если у них есть дети.

Чтобы воспользоваться вычетом по % по ипотеке, человеку потребуется собрать необходимый пакет документов и обратиться или в налоговый орган по адресу своей регистрации, или к работодателю. После рассмотрения обращения в установленный законом срок заявитель получит на счет средства.

Дополнительно законодательство РФ устанавливает перечень граждан, которые не могут претендовать на вычет. К ним относятся нетрудоустроенные, пожилые люди, а также представители других государств.

Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать

Источник: https://propravo24.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogoviy-vichet-po-procentam-po-ipoteke

Как можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2019 году?

Когда вы покупаете в ипотеку квартиру или дом, у вас при соответствии установленным требованиям возникает право на возврат налога. То есть деньги, которые вы регулярно выплачиваете в казну со своей зарплаты в виде подоходного налога (13%), вы можете вернуть назад.

Особенности налогового вычета

Оформляя возврат налога на проценты по ипотеке, чeловеку следует учесть существующие нюансы:

  1. Обозначен лимит, свыше которого вычет не делают.
  2. Можно получить вычет при рефинансировании ипотеки.
  3. Возврат денежных средств по ипотеке можно сделать всего один раз за все время.
  4. Всего существуют 2 типа налогового возврата при покупке в ипотеку.

Кому полагается

Сделать возврат процентов по ипотеке могут лица, лица, которые отвечают установленным требованиям:

Лица, проживающие на территории в РФ в течение не менее одного календарного года трудосутроенные официально, за которых перечисляется подоходный налог.  
Работающие пенсионеры Из зарплаты которых делаются отчисления в государственную казну, кроме пенсии
Лица, которые покупают квартиру в ипотеку для своего ребенка Ребенок не достиг несовершеннолетия, в этом случае возврат процентов по ипотеке оформляется на трудоустроенных родителей

Исходя из данных в таблице, можно сделать вывод, что сделать налоговый возврат могут только официально трудоустроенные лица.

Вычет реально получить только с суммы, что накопилась за счет подоходного налога, который ежемесячно выплачивает трудоустроенный работник со своей зарплаты.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

Как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Кто не имеет права на вычет по ипотеке

  1. К таковым можно причислить временно безработных лиц, инвалидов, лиц (временно или на постоянной основе) находящихся на обеспечении государства.
  2. Если сделка происходит между близкими родственниками или членами семьи, возврат тоже не будет произведен.

  3. Не положен вычет и в том случае, если квартира куплена в ипотеку индивидуальным предпринимателем, который работает по особой системе налогообложения.
  4. Если жилье, в нашем случае это квартира, была приобретена по соц.

    программе с привлечением средств из бюджета, возврат произведен не будет.

  5. При покупке жилья по программе, в которой участвуют молодые семьи, вычет по процентам не положен.
  6. Также не могут воспользоваться вычетом женщины, которые сидят в декрете.

    Оформить вычет они смогут только после выхода на работу.

Правила расчета возврата средств

Чтобы получить 13% от покупки квартиры по ипотеке вам приходится принять во внимание целый ряд требований.

Во-первых, государство устанавливает предел суммы, с которой можно оформить вычет. Так, от стоимости покупки квартиры можно получить вычет с двух миллионов. Также есть возможность вернуть 13% от 3-х млн. уплаченных по процентам.

  • Итого имеем: 2 000 000 х 13% = 260 000р.
  • 3 000 000 х 13% = 390 000р.

В общем, вернуть с квартиры, купленной в ипотеку, можно 650 000 рублей. Меньше можно, а больше – нет!

Государство не намерено возвращать Вам больше той суммы, что вы уплатили в бюджет. Грубо говоря, вы заработали за несколько лет миллион, купили квартиру за полмиллиона, значит, вычет будет произведен с этой суммы — полмиллиона, а 13% от него – это 65 000 рублей.

А если все наоборот – вы заработали полмиллиона, а квартира, которую вы купили, стоит больше — миллион? И неважно, что вы копили на покупку много лет или ваша тёща помогла деньгами. Реальный вычет за текущий год составит ровно столько, сколько накоплений в виде подоходного налога вы смогли выплатить в этом году, то есть 13 % от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей.

Хотя, вернуть свои деньги вы всеже сможете. Как? В следующем году вы, предположим, заработаете ещё полмиллиона и, выплатите в бюджет налогов на 65 тысяч. Государство снова вернёт вам ваши кровно заработанные и таким путем свои положенные 130 тысяч от 500 тысяч (стоимость квартиры) вы выберете за 2 года.

Пример. Семья из двух человек взяла квартиру в ипотеку за 5 млн. руб. Их доли равные: по 50% принадлежит каждому. Значит, каждый из супругов теоретически сможет получить вычет с 2,5 млн.

Более того, если супруга временно не работает или находится в декрете, ее муж имеет право получить вычет за двоих, написав для этого соответствующее заявление.

Более того, в будущем супруга может использовать вычет, написав заявление, в котором будет указано другое распределение долей.

Оформление вычета

Для оформления налогового возврата с процентов, нужно выполнить следующие действия:

Подать декларацию на прибыль к ней приложить заявление на вычет процентов по ипотеке
Заявление на вычет будет находиться на рассмотрении трех месяцев в течение этого времени вас могут попросить донести дополнительные справки. Если будут выявлены неточности, их нужно будет устранить.
В случае положительного ответа из налоговой На вас счет, указанный в заявлении будут перечислены средства
 Деньги поступят в течение нескольких месяцев
  1. Если вы решите, что вам удобнее получить свой положенный вычет через своего работодателя, напишите заявление, приложив к нему необходимые документы в ФНС.
  2. В течение месяца станет известно, будет ли осуществлен возврат процентов по ипотеке.
  3. При положительном решении с вашей зарплаты в течение определенного времени не будет удерживаться налог.

Комплект документов

  1. Бумаги, что подтверждают ваше право на налоговый вычет по процентам, нужно подавать ежегодно.

    Они представлены списком:

  2. Правоустанавливающие документы, которые удостоверяют ваше право собственности на жилье
  3. Акт приемки-передачи на квартиру
  4. Выписка из банка в ней указан размер оплаченной задолженности по кредиту и процентам
  5. Справка 2-НДФЛ на налогоплательщика, а также декларация по форме 3-НДФЛ
  6. Договор ипотеки копия с экземпляра заемщика
  7. Выписка из кредитной истории. Просрочек быть не должно. Погашение процентов по кредиту происходило регулярно
  8. Паспорт клиента банка, копия и оригинал для сверки
  9. В случае валютной ипотеки размер задолженности должен быть указан в рублях.
  10. Свидетельство о браке если квартира приобретена лицом состоящим в браке

В налоговой у вас могут запросить и другие, дополнительные документы, поэтому нужно предварительно узнать, какие бумаги потребуется предоставить именно в вашем случае.

Документы в налоговую на возврат 13 процентов за проценты по ипотеке

Для того чтобы вам вернули ваш подоходный налог, нужно написать заявление соответствующего образца. При этом, вы можете составить его в произвольной форме.

Скачать образец заявления на вычет процентов по ипотеке.

Скачать бланк заявления на вычет процентов по ипотеке.

Когда обратиться за вычетом по ипотечным процентам

Для того чтобы получить положенные вам средства, нужно обратиться за ним в установленные временные рамки.

Если квартира была куплена в ипотеку больше двух лет назад, сделать возврат не получится.

Целесообразно подать документы в самом начале календарного года. То есть, если вы купили квартиру в декабре 2019 года, то обращаться за возвратом нужно в январе 220 года.

Источник: https://news-geeks.ru/kak-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-na-procenty-po-ipoteke-v-2019-godu/

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Пример №1: В мае 2017 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Налоговый вычет: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс., а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2018 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2017 год. Т.е. в качестве вычета Алексею выплатили 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2019 год: За весь 2018 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 2019 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2018, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов за налоговый вычет Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Налоговый вычет они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Эти переплаты им вернули за ипотечный вычет, потому что они подали документы и на его получение. Об этом ниже.

Ипотечный: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаем, что сначала полностью выплачивают налоговый вычет, только потом данный вычет.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому полный размер ипотечного вычета (за все 15 лет) будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

2020 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе налоговый вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е.

в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 года. В 2017 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2018 году – 280 тыс.руб., в 2019 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб.

Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение остатка налогового вычета, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2017, 2018 и 2019 года. Но каждому супругу за ипотечный вычет за три года вернули не по 49,4 тыс.руб., а их переплаты с остатка налогового вычета – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2020 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток налогового вычета, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2020 году также вернула себе весь свои НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2021 год: В 2020 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что ипотечный вычет за 2020 год у каждого супруга будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток ипотечного вычета за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2020 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2020 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., то остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки ипотечного вычета будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму вычета, пока они платят ипотеку и не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2: В сентябре 2015 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

Вычет за покупку: Каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

2017 год: За весь 2015 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2015 году удержали 75 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, и Алексею в качестве налогового вычета вернули его же удержанные НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб.

А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс.

= 35 тыс.руб.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они снова подали документы, но в качестве налогового вычета им вернули не их НДФЛ за 2017 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули налоговый вычет.

Но запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2017 год) – 50 тыс. (остаток налогового вычета) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2017 г.) – 35 тыс. (это ее остаток налогового вычета) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Ипотечный вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет за покупку, и только потом ипотечный.

2018 год: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут налоговый вычет, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2018 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2015, 2016 и 2017 года.

В 2015 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2016 году – 250 тыс.руб., в 2017 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет по 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб.

каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2018 году вместе с документами на получение остатка вычета НДФЛ, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2015, 2016 и 2017.

Но Дмитрию в качестве ипотечного вычета вернули не 39 тыс.руб., а его переплату с остатка налогового вычета – 20 тыс.руб. Получается, что в 2018 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2017 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс.

(остаток налогового вычета) плюс 20 тыс. (часть ипотечного вычета за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб.

, которые переходят на следующий год.

С Оксаной по другому, потому что в 2018 году ей вернули не весь НДФЛ за 2017 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года — 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей за ипотечный вычет вернут только 39 тыс.

(13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2018 году она получила 39 тыс. (ипотечный вычет за три года) + 35 тыс. (остаток налогового вычета за 2017 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2017 год) – 74 тыс.

(полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2019 год: С зарплат Дмитрия в 2018 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Вычет по ипотеке за 2018 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2019 году после подачи документов Дмитрию вернули не его весь НДФЛ за 2018 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2018 год) + 19 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2018 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2018 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Пример №3: В марте 2013 года супруги Виталий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в совместную собственность на двоих. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, значит на квартиру выдается максимум 260 тыс.руб., они они делят эту сумму пополам.

2017 год: Напоминаем, что они могут получить вычет только за последние 3 года, т.е. возвратить НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. За 2013 год возратить нельзя.

За весь 2014 год с зарплат Виталия удержали НДФЛ в размере 50 тыс.руб., в 2015 году – 55 тыс.руб., в 2016 — 70 тыс.руб. Т.е. его НДФЛ за эти три года составляет 175 тыс.руб.

С зарплат Марины в 2014 году удержали 55 тыс.руб., в 2015 году – 60 тыс.руб., в 2016 году — 65 тыс.руб. Т.е. ее НДФЛ за эти три года составляет 180 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, но Алексею в качестве налогового вычета ему вернули не весь его НДФЛ за три года, т.е. 175 тыс.руб., а только положенные 130 тыс.руб. И Марине в качестве вычета вернули не весь ее НДФЛ за три года (180 тыс.руб.), а только положенные ей 130 тыс.руб. Они полностью вернули себе налоговой вычет.

Но запомните, что переплата у Виталия получилась 175 тыс. (это его НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная ему сумма налогового вычета) = 45 тыс.руб. А у Марины 180 тыс. (это ее НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная ей налогового вычета) = 50 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 13% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,7 млн руб. Общая сумма вычета каждому супругу будет по 13% * (1,7 млн / 2) = 110,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет НДФЛ, и только потом ипотечный. К тому же ипотечный вычет не ограничен тремя года, в отличие от налогового.

2017 год: Супруги посчитали, что им сразу и полностью вернут налоговый вычет (по 130 тыс.руб.), а за три года они оплатили НДФЛ на бОльшую сумму. Поэтому они в 2017 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию на вычет НДФЛ, получили у своего банка справку об уплаченных процентах с самого начала получения ипотеки — т.е.

с марта 2013 и до 2016 года. С марта по декабрь 2013 г. они оплатили процентов на сумму — 200 тыс.руб., в 2014 г. – 250 тыс.руб., в 2015 г. – 220 тыс.руб., в 2016 — 210 тыс.руб. Т.е. за эти четыре года всего 200 тыс. + 250 тыс. + 220 тыс. + 210 тыс. = 880 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти четыре года составляет по 13% * (880 тыс. / 2) = 57,2 тыс.руб.

каждому супругу.

Виталий и Марина в 2017 году вместе с документами на налоговый вычет, подали и документы на получение вычета по процентам за четыре года – 2013, 2014, 2015 и 2016.

Но Виталию в качестве ипотечного вычета за эти четыре вернули не все 57,2 тыс.руб., а его переплату с налогового вычета – 45 тыс.руб. Получается, что в 2017 году он вернул себе весь свой НДФЛ за три года – 175 тыс.руб. Из них 130 тыс.

(весь налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года будет 57,2 тыс. – 45 тыс. = 12,2 тыс.руб.

, который переходит на следующий год.

Также и Марине. За ипотечный вычный вычет за эти четыре года ей вернули не все 57,2 тыс.руб., а переплату с налогового вычет — 50 тыс.руб. Получается, что в 2017 году ей вернули весь НДФЛ за три года – 180 тыс.руб. Из них 130 тыс.

(весь ее налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года у нее будет 57,2 тыс. – 50 тыс. = 7,5 тыс.руб.

, которые переходят на следующий год.

2018 год: С зарплат Виталия в 2017 году удержали НДФЛ в 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 70 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 200 тыс.руб. Получается, что ипотечный вычет за 2017 год будет по 13% * (200 тыс. / 2) = 13 тыс.руб. каждому супругу.

В 2018 году после подачи документов на ипотечный вычет Виталию вернули не весь его НДФЛ за 2017 год (60 тыс.руб.), а только 13 тыс. (ипотечный вычет за 2017 год) + 12,2 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие четыре года) = 25,2 тыс.руб. Разница в 60 тыс. – 25,5 тыс. = 34,8 тыс.руб. переходит на следующий год.

Марине также не вернули весь ее НДФЛ за 2017 год (70 тыс.руб.), а только 13 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2017 год) + 5,7 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущих четыре года) = 18,7 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 18,7 тыс. = 51,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 110,5 тыс.руб. Если хотят, они могут подавать документы не каждый год, а раз в несколько лет, когда соберется бОльшая сумма вычета.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-v-ipoteku

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

  • Налоговые вычеты и ипотека
  • Два вида вычетов
  • Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»
  • Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам
  • Документы для получения налогового вычета по ипотеке
  • Куда обратиться, чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке?
  • Итоги

Налоговые вычеты и ипотека

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Подробнее о том, как вернуть НДФЛ, см. в материале «Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры».

Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта.

Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета.

То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2014 года составляет 3 000 000 руб.

Два вида вычетов

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/nalogovyj_vychet_pri_pokupke_kvartiry_v_ipoteku_nyuansy/

Налоговый вычет по ипотеке в 2019 году: кто имеет право на получение, как и где его получить?

Изменений в законодательстве, которое относится к получению налоговых вычетов по ипотеке, в 2019 году не произошло. Основным нормативно-правовым актом, регламентирующим эту сферу деятельности, остался Налоговый кодекс РФ, а именно статья №220 «Имущественные налоговые вычеты».

Покупая жилье в ипотеку, гражданин делает свой взнос в развитие экономики, государство же, желая поощрить такие вложения, возвращает ему уплаченный подоходный налог в размере 13%.

Кто имеет право на вычет

Правом воспользоваться возвратом денежных средств имеют такие категории граждан, как:

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
  • резиденты РФ (субъекты имеющие гражданство РФ, а также иностранцы, которые ведут законную деятельность на территории РФ и уплачивающие НДФЛ);
  • граждане, купившие недвижимость за свои или заемные средства, в том числе ипотечные;
  • граждане, выплачивающие НДФЛ по ставке 13%.

Соответственно, вычет не полагается:

  • нерезидентам РФ;
  • безработным гражданам;
  • предпринимателям, которые используют иные ставки в работе;
  • гражданам, которые воспользовались для покупки не собственными средствами или заемами, а например, государственными субсидиями, материнским капиталом и т. д.

Условия получения

Затраты на ипотечный кредит включают в себя два аспекта:

  1. Основная сумма займа.
  2. Проценты по кредиту.

С уплаченных процентов также может вернуть вычет: для сделок, совершенных в 2014 году и позже, установлен лимит возврата средств по процентам в три миллиона рублей, до этой даты ограничения не установлены.

Для того чтобы получать вычеты с процентов, следует каждый год по мере выплаты процентов обращаться в налоговую с полным пакетом документов, при этом к стандартному перечню добавляются платежные документы.

Следует обратить внимание, что платежные документы должны содержать информацию, подтверждающую, что средства были уплачены именно гражданином, обратившимся за вычетом: выписки с личного счета, банковские операции через оператора с использованием удостоверения личности.

Некоторые категории граждан могут воспользоваться привилегиями при исчислении вычета по процентам: так, для неработающих пенсионеров используют период в три предыдущих года.

В налоговый вычет, кроме стоимости самой недвижимости, можно также включать расходы на стройку (услуги и товары), сметные и проектные работы, подключение к сетям (вода, газ, электроэнергия).

При долевой собственности право получения вычета не передается, то есть если квартира принадлежит в долях – например, 40% принадлежит мужу, 40% его неработающей жене, 20% несовершеннолетнему ребенку, то вычет будет предоставляться только по 40% недвижимости, которые принадлежат работающему мужчине.

Сумма налоговых вычетов

Сумма налоговых вычетов при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году зависит от трех факторов:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
  1. Стоимость недвижимости.
  2. Выплаченный за отчетный период НДФЛ.
  3. Год приобретения недвижимости.

Так, гражданам, которые приобрели недвижимость с 1999 по 2002 год включительно, выплачивается сумма не более шестисот тысяч рублей, с 2003 по 2007 год включительно – не более одного миллиона рублей, а с 2008 по 2013 год включительно — двух миллионов рублей. Купившим недвижимость до 2014 года положен вычет только по одному объекту собственности.

  • С 2014 года можно получать вычеты по нескольким объектам недвижимости, а предельная сумма составляет два миллиона рублей по общей сумме кредита и три миллиона по сумме процентов.
  • Можно привести следующий пример расчета:
  • Гражданин Иванов приобрел квартиру стоимостью 1800000 рублей в 2018 году.
  • 1800000 х 0,13 = 234000.

За отчетный период Иванов внес НДФЛ в сумме 130000 рублей. Следовательно, эти 130000 рублей он и получит в рамках вычета, а остаток в 104000 рублей (234000 – 130000), а также остаток от предельной суммы ((2000000 – 1800000) х 0,13) в 26000 рублей он может получить при последующей покупке недвижимости.

Как получить

Для того чтобы получить налоговый вычет, следует собрать такой пакет документов, как:

  • копию паспорта;
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
  • договор ипотечного кредитования с банком;
  • график погашения ипотеки;
  • справку банковского образца о фактически выплаченных процентах по договору;
  • справку 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (если вычет оформляется самостоятельно в налоговой);
  • заявление.

Куда и когда обращаться

Для того чтобы начать процесс получения налогового вычета по ипотеке, гражданин должен:

  • собрать необходимые документы;
  • передать их в налоговую инспекцию по месту регистрации вместе с заявлением. В заявлении указать способ получение вычета: на личный счет или через работодателя;
  • дождаться окончания проверки ФНС;
  • написать второе заявление на получение средств с указанием реквизитов, если выбран метод работы напрямую с инспекцией. В случае получения вычета через работодателя следует получить в инспекции справку, которую необходимо передать в бухгалтерию предприятия.

Вычет можно получить от ФНС по окончании отчетного года, за который должен быть получен вычет, либо в том же году через работодателя. ФНС переводит средства в течение месяца с момента получения второго заявления. Предприятие же будет исчерпывать сумму вычета за счет прекращения удержания НДФЛ с заработной платы.

Инспекция не будет оформлять получение вычета, если гражданин имеет задолженности по уплате налогов, и возобновит работу только при предоставлении квитанций об уплате.

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/izmeneniya/vychet-po-ipoteke.html

Ссылка на основную публикацию