Социальные налоговые вычеты по ндфл в 2019 году

Какие социальные вычеты в 2019 году предусмотрены действующим налоговым законодательством? Граждане РФ имеют право уменьшать налог на доходы физических лиц на сумму налоговых вычетов. Среди прочих разновидностей вычетов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ, а значит, и саму сумму налога, социальные налоговые вычеты в 2019 году.

Налог можно уменьшить

Все жители России должны уплачивать законно установленные налоги. Это конституционная обязанность граждан. В некоторых случаях налогоплательщикам предоставляются вычеты. Под ними понимается фиксированная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемые доходы.

Применить к своим доходам вычеты можно в ряде случаев, например, при осуществлении важных покупок.

Также право на вычеты имеют отдельные категории физических лиц, например, люди, имеющие на содержании ребенка. Это стандартный социальный вычет на ребенка в 2019 году.

Он предоставляется ежемесячно в размере 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. – на третьего и последующих ребятишек.

Подробнее об этом см. «Все о размере детских вычетов в 2019».

Уменьшить налог может только резидент РФ, получающий доходы, облагаемые по ставке 13%, за исключением дивидендов (п. 3 ст. 210, ст. 219 НК РФ). Если резидент имеет доходы, облагаемые по другим ставкам, то их уменьшить нас социальный налоговый вычет 2019 нельзя (абз. 2 п. 3, п. 4 ст. 210 НК РФ).

Что входит

Итак, под социальным налоговым вычетом понимается денежная сумма, на которую в тех или иных обстоятельствах можно уменьшить налоговую базу по НДФЛ. Такой вычет можно получить по расходам на (п. 3 ст. 210, ст. 219 НК РФ):

  • обучение;
  • лечение (в том числе, покупку медикаментов);
  • благотворительные цели;
  • добровольное страхование жизни;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии;
  • независимую оценку своей квалификации.

  Дивиденды 2019: расчет НДФЛ

Это полный список разновидностей социальных налоговых вычетов в 2019 году. С правилами предоставления вычетов и их размерами можно ознакомиться в статье 219 Налогового кодекса РФ.

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году

Например, вычет по расходам на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение), на уплату дополнительных страховых взносов и на добровольное страхование жизни, лечение и обучение налогоплательщик может получить по своему выбору:

  • в налоговой инспекции;
  • у работодателя.

В свою очередь, социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность и на независимую оценку квалификации можно оформить исключительно в своей территориальной ИФНС, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Источник: https://blogkadrovika.ru/socialnye-vychety/

Таблица налоговых вычетов по НДФЛ в 2019 году — коды, стандартные на работника, детей, имущественные, социальные

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который уплачивается в оговоренных законом случаях.

Одновременно с обязанностью законодатель ввёл право, позволяющее несколько сократить налоговую нагрузку на граждан.

Речь идёт о налоговом вычете, то есть процедуре, позволяющей вернуть часть оплаченных государству налогов. Существует несколько вариантов таких вычетов, каждый из которых имеет свои особенности.

В соответствии с действующим законодательством России, граждане обязаны оплачивать налоги на совершение тех или иных финансовых действий, если это прямо предусмотрено законом. Налоговое бремя введено для формирования бюджета государства.

  • Фактически, любая прибыль, полученная физическим лицом, подлежит налогообложения (есть исключения, прямо указанные в законе).
  • Но снизить налоговое бремя также возможно, для чего нужно воспользоваться одним из способов.
  • Самый распространённый вариант — использование права на налоговый вычет, который считается сумма, способная уменьшить размер налога.
  • Вычет — это не просто социальная мера, не выплата от государства, а способ несколько уменьшить бремя, которое уже было понесено.
  • В первую очередь необходимо выяснить, какие категории граждан обладают соответствующим правом в соответствии с законодательством Российской Федерации.
  • Так, на данную льготу может рассчитывать только резидент Российской Федерации, который одновременно является получателем дохода.
  • Вычет можно получить после покупки недвижимости, оплаты обучения, в том числе его могут оформить родители, если оплачивали образование детей, участники боевых действий и так далее.
  • Стоит обратить внимание на тот факт, что вычет предоставляется только в пределах оплаченных ранее налогов.
  • Если гражданин не работает или не оплачивал НДФЛ, то и данным правом воспользоваться не сможет, так это будет противоречить самому понятию вычета.
  • Существует несколько типов налоговых вычетов для физических лиц, каждый из которых будет отличаться в зависимости от области применения.
  • Так, в одном случае речь идёт о социальных расходах, например, расходах на лечение, которые можно частично возместить, в другом — имущественных моментах итак далее.

Цель применения

Цель любого налогового вычета — это ослабление налогового бремени. Данная льгота должна помочь финансово тем гражданам, которые являлись налоговыми резидентами и понесли определённые расходы в рамках своей деятельности.

Льгота не является социальной выплатой, то есть не формируется за счёт государственного бюджета, а зависит от величины налогов, оплаченных гражданином ранее.

При этом имеет предел налогового вычета, который будет зависеть от типа:

  1. Имущественный вычет при покупке недвижимости не может быть более двух миллионов рублей, а при использовании ипотечного кредита — трёх миллионов.
  2. При оплате образования за себя предел составит сто двадцать тысяч, а при оплате образования детей — не более пятидесяти тысяч.
  3. При оплате лечения предельный вычет составляет сто двадцать тысяч.
  4. При дорогостоящем лечении предельная сумма не устанавливается.
  1. Чтобы получить налоговый вычет, нужно соответствовать некоторым требованиям и выполнить определённые действия.
  2. Гражданин должен в первую очередь являться налоговым резидентов Российской Федерации, то есть иметь статус, в соответствии с которым он получает обязанность оплачивать налоги в Российский бюджет.
  3. Процедура получения оформляется разными способами, в зависимости от типа:
Стандартные вычеты оформляются через работодателя Необходимо подать ему заявление, а также документы на детей, если вычет оформляется на них, например, свидетельство о рождении, документы об инвалидности и так далее
При покупке недвижимости нужно обратиться в ФНС с заявлением и документами, подтверждающими факт приобретения такого имущества Налоговый орган выдаст уведомление, с которым следует обратиться к работодателю

Обращаться в любом случае нужно будет или к работодателю, или в налоговую службу. В каждом случае нужно будет собрать пакет документации, подтверждающей право на получение вычета и точную сумму, которую затратил гражданин.

Таблица кодов

Таблица налоговых вычетов по НДФЛ определяется в соответствии с Приказом Федеральной Налоговой Службы РФ:

Тип вычетов Существующие коды
Стандартные вычеты по статье 218 НК РФ 104, 105, 126-149
Коды по уменьшению налоговой базы по статье 214.1 НК РФ 201-210
Коды по уменьшению налоговой базы по статье 214.3 НК РФ 211, 213
Коды по уменьшению налоговой базы по статье 214.4 НК РФ 215-241
Коды по уменьшению налоговой базы по статье 214.9 НК РФ 250-252
Имущественные вычеты по статье 220 НК РФ 311, 312, 320, 321, 324-328
Профессиональные вычеты по статье 221 НК РФ 403-405
Вычеты по статье 217 НК РФ 501-510
Инвестиционные налоговые вычеты 618-620

Каждый тип вычета, представленный в таблице, характеризуется своими особенностями, то есть применяется в своей особой ситуации. При написании заявления на право вычета нужно правильно указать его код.

Классификация НВ

Все вычеты разделяются на несколько категорий:

  1. Стандартные вычеты.
  2. Социальные вычеты, например, на оплату образования или медицинских услуг.
  3. Имущественные, например, после приобретения квартиры.
  4. Профессиональные, то есть присущие только определённым гражданам установленных профессий.
  5. Инвестиционные.

Каждый тип вычета регулируется отдельной статьёй Налогового кодекса РФ.

Стандартные на работника

Данные типы вычетов распространены на лиц, указанных в статье 218 НК РФ, в том числе на тех граждан, которые имеют детей. Бланк заявления на стандартный налоговый вычет можно скачать здесь.

К данному типу вычетов относят те, которые фактически уменьшают базу ежемесячно облагаемого дохода:

На участников ликвидации ЧАЭС, инвалидов Великой Отечественной Войны и иных военных конфликтов На сумму в три тысячи рублей
Участников военных конфликтов, героев России и приравненных к ним граждан, участников блокады Ленинграда, узников концлагерей, инвалидов первых двух групп, лиц, которые были эвакуированы с территорий, заражённых радиацией, супругов и родителей лиц, которые погибли при несении воинского долга На сумму в пятьсот рублей
Вычеты на детей в размере одной тысячи четыреста рублей на первых двух детей И по три тысячи на каждого следующего

Один из родителей вправе отказаться от вычетов в пользу второго. Право вычета сохраняется до совершеннолетия ребёнка.

Имущественные

Статья 220 НК РФ определяет имущественные вычеты, которыми можно воспользоваться при приобретении некоторых типов собственности.

Возвратить некоторую сумму можно в случае:

Покупки недвижимости или строительстве До двух миллионов рублей
При приобретении имущества в ипотеку в размере выплаченных процентов Но не более трёх миллионов рублей

Можно получить вычет по оплачиваемому налогу при продаже недвижимости. Бланк заявления на имущественный вычет можно скачать здесь.

Гражданин полностью освобождается от него, если владеет объектов более пяти лет или получил его после приватизации, по наследству или по дарению от родственника более чем три года назад.

Если этот срок не завершился, то можно получить вычет в объёме дохода, но не более миллиона рублей при продаже жилья и не более двухсот пятидесяти тысячи при продаже иного имущества.

Социальные

Социальные вычеты можно оформить при следующих обстоятельствах:

Пожертвования религиозным организациям, благотворительным фондам Не более чем четверть от расходов на выплату налогов. Такие организации и фонды должны быть официально зарегистрированы и иметь лицензию на осуществление своей деятельности
При оплате за собственное образование на очной форме Не более ста двадцати тысяч и при оплате обучения детей не более пятидесяти тысяч. Такое право имеют и браться с сёстрами, если образование оплачивают они
На лечение не более ста двадцати тысяч Если проводится особо сложное лечение, то сумма ограничена не будет
На страхование Не более ста двадцати тысяч

Дополнительно можно получить вычет за проведение оценки квалификации, в сумме не более ста двадцати тысяч. Бланк заявления можно скачать здесь.

На данный момент ведутся активные разговоры о предоставлении вычета, если гражданин отправится в отпуск в один из курортов внутри страны. Это сделано для стимуляции туризма внутри государства. Но закон пока не был принят.

Профессиональные

Такие вычеты будут доступны физическим лицам, если они занимаются предоставлением услуг по гражданским договорам, но при этом не являются индивидуальными предпринимателями, например, изобретателям, лицам, выполняющим работы по договорам подряда, авторам литературных произведений.

Кому предоставлять льготу на детей

  • Льготы за детей могут быть предоставлены их родителям, если они получают официальный доход, облагаемый налогами.
  • Например, подобный вычет доступен родителям, оплачивающим образование своих детей, их лечение.
  • Видео: первоначальные аспекты
    
  • Данные права есть у братьев и сестёр, если данные услуги оплачивают они и, соответственно, у опекунов, попечителей и усыновителей.
  • Налоговый вычет позволяет несколько сократить налоговое бремя граждан, которые являются резидентами Российской Федерации.
  • Подобная социальная льгота будет доступна только в оговоренных законом ситуациях, то есть только тогда, когда это прямо указано в Налоговом кодексе РФ.
  • Оформление производится в установленном порядке, потребуется предоставить доказательства наличия права на вычет и подтвердить сумму расходов.
Читайте также:  Субсидии госслужащим на приобретение жилья в 2019 году

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://zanalogami.ru/tablica-nalogovyh-vychetov-po-ndfl/

Как получить социальный налоговый вычет

Последнее обновление 2018-02-02 в 12:40

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ — целая группа вычетов, перечисленных в ст.219 НК. Они применяются, когда граждане тратят деньги на общественно значимые цели: занимаются благотворительностью, формируют будущую пенсию, заботятся о здоровье своей семьи, повышают уровень своего образования и др. В материале расскажем о правилах начисления таких вычетов.

Сумма социального налогового вычета

В абз.7 п.2 ст.219 НК говорится, что размер социального налогового вычета считается не отдельно по каждому виду, а в целом по всем затратам, упомянутым в этой статье НК. Допустимый годовой лимит — 120 000 руб. Иными словами, если вы хотите заявить, например, одновременно налоговый вычет на лечение и обучение, совокупные расходы не должны превысить установленный максимум.

Пример 1

Геодезист Тамара за один 2017 год потратила: 34 800 руб. на получение второго высшего образования, 74 100 руб. на операцию отцу, 21 700 руб. на негосударственную пенсию. Итого получилась сумма 130 600 руб. В 2018 г. Тамара отчиталась за 2017 г. и задекларировала только допустимые 120 000 руб. С заявленного вычета она вернула 13% — 15 600 руб.

Важно! В общую сумму социальных налоговых вычетов не попадает 3 категории расходов, которые считаются отдельно:

1.Благотворительные взносы, лимит по которым — 25% годового дохода.

2.Затраты на учебу одного ребенка ограничены 50 000 руб.

3.Дорогостоящее лечение засчитывается по действительным расходам без лимита.

Универсального перечня нет. Конкретные списки по каждой категории вычетов приведены в разъяснениях ФНС (например, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@), а также на сайте ведомства.

Общее правило — документы должны подтверждать осуществленные платежи. При любом варианте вычета приготовьте:

  • договор на лечение, пенсию, учебу и т.д. (при наличии);
  • квитанции и чеки на оплату;
  • свидетельства о рождении/браке, если платежи вносились в пользу родственника.

Дополнительно, например, для медицинского вычета потребуется справка об оплате услуг или рецептурный бланк, а для возмещения налога за образование ребенка — подтверждение учебы по очной форме.

При оформлении возврата через ФНС понадобится:

  • декларация;
  • справка о доходах;
  • заявление на перечисление денег.

Работодатель, начисляя вычет, обязательно потребует заявление. В случаях, перечисленных в пп.2-3 п.1 ст.219 НК и пп.4 (в части страхования жизни), к нему нужно предоставить уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет. Бланк утв. письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500@.

Важно!

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/sotsialnyj/

Социальные вычеты по ндфл в 2019 году на детей

Если получаете официальную зарплату и у вас есть дети, значит, наша статья очень кстати. Ведь здесь мы рассказываем, каковы размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году – их суммы и лимиты. Как по закону распределяются стандартные налоговые вычеты на первого, второго, третьего и последующих детей? Приводим таблицу с предельными суммами вычетов и комментариями.

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2019 году: размеры сумм и лимиты

Налоговым законодательством на размер каждого из видов вычетов установлено определенное ограничение.

То есть налогоплательщик не может получить сумму большую, чем та, которая прописана в законодательстве в качестве максимально возможной.

Поэтому прежде чем рассчитывать на какой-либо размер материальной компенсации за ребенка, убедитесь, не выходит ли он за рамки предельно допустимой суммы.

Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году

Налоговый вычет за обучение в 2019 году аналогичен тому, что применяется в текущее время, потому что налоговое законодательство по этому вопросу не изменилось. Физическое лицо имеет право на возврат налога за собственное обучение, а также обучение своих детей. Это положение распространяется также на братьев и сестер, за которых налогоплательщик оплатил обучение.

Налоговые вычеты в 2019 году

  1. Собственники недвижимости, полученной по договорам дарения от кого-то из членов семьи и/или близкого родственника, либо в качестве наследства.

  2. Владельцы имущества, которое было получено вследствие приватизации объекта.

  3. Собственники, которые одновременно являются налогоплательщиками уплачивающими ренту, получившие недвижимость по договорам содержания с пожизненным иждивением.

Какие изменения по налоговым вычетам вступили в силу в 2019 году

К заявлению сотрудник должен приложить подтверждающие документы. В общем случае это свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен (п. 3 ст. 218 НК РФ). Перечень дополнительных документов зависит от конкретной ситуации – смотрите в таблице ниже.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей

Сотрудники с детьми вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка в 2019 году. Посмотрите, до какой суммы установлен предел для предоставления вычета, какие размеры вычетов установлены в 2019 году и как получить вычет на ребенка.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году: до какой суммы предел

Социальные выплаты на лечение налогоплательщик может получить в случае, если расходы были произведены в отношении его самого, супруга или супруги, родителей или детей, не достигших 18 лет.

Перечень услуг, расходы на которые можно возместить, содержится в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Медицинское учреждение, оказывавшее помощь, должно в обязательном порядке иметь лицензию на оказание соответствующего вида помощи.

Какой предел вычетов по НДФЛ в 2019 году

На кого дается вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 1 400 Второй ребенок 1 400 Третий и каждый последующий ребенок 3 000 Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000 Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Еще почитать:  Пособия Девушкам Родившим До 24 Лет Пенза

Налоговый вычет на ребенка в 2019

  • Герои СССР, РФ;
  • имеют Ордена Славы 3-х степеней;
  • прошли службу в военных организациях и силовых структурах, созданных в период ВОВ;
  • имеют статус ветеранов ВОВ, а также защитников Советского Союза при конфликтах вооруженного типа;
  • пережили ленинградскую блокаду, обладают статусом «узник фашизма»;
  • являются инвалидами с рождения (при наличии 1-й и 2-й группы);
  • были больны лучевой болезнью и другими заболеваниями из-за радиации;
  • как медицинские сотрудники устраняли последствия катастрофы на Чернобыле и являются пострадавшими;
  • выступали в качестве доноров костного мозга, чтобы спасти жизни другим людям;
  • являлись рабочими, служащими и военными, вследствие чего приобрели профессиональные заболевания по причине радиации после аварии на ЧАЭС;
  • устраняли аварийные последствия на предприятии «Маяк»;
  • подверглись эвакуации в 1986-м году с территорий, которые были заражены радиацией из-за чернобыльской катастрофы;
  • являются матерями и отцами, а также супругами военнослужащих, умерших из-за ранений, полученных в момент защиты СССР, Российской Федерации, а также в момент участия в других серьезных конфликтах при прохождении военной службы;
  • являются матерями и отцами, а также супругами государственных служащих, умерших в момент выполнения своих трудовых обязанностей;
  • являются участниками боевых действий в районе Афганистана, горячих точек на российской территории.

Что работнику нужно знать о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в 2019 году — документы, размеры, изменения

Пример: Супружеская чета усыновила десятилетнего мальчика. В 2019 году оклад отца – 60 000 рублей, матери – 18 000 рублей. С 1 января 2019 года они оба написали заявление на детский вычет по НДФЛ.

При этом доходы усыновителя-отца достигнут предельной суммы через 6 месяцев, поэтому он лишится права льготы. А усыновительнице-матери вычет будет представлен в течение всего 2019г.

, так как ее зарплата в совокупности не сможет достичь предела в 350 000 рублей.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 в году

  • Ставшие инвалидами, получившие или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча лица: – принимавшие в 1957–1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии; – занятые на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949–1956 годах; – принимавшие в 1959–1961 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году; – эвакуированные, переселенные и выехавшие добровольно (в период с 29 сентября 1957 года по 31 декабря 1958 года) из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии; – военнослужащие, вольнонаемный состав войсковых частей и специальный контингент, которые были эвакуированы в 1957 году из зоны радиоактивного загрязнения; – выехавшие в период с 1949 по 1956 год включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
  • – проживающие в населенных пунктах, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 года свыше 1 мЗв дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности, а также выехавшие из таких населенных пунктов на новое место жительства

Еще почитать:  Могут ли оспорить завещание наследники первой очереди

Налоговый вычет НДФЛ в 2019 году

Также в текущем году был обновлён вид документа, в котором подтверждается право на получение физическим лицом возврата средств, при приобретении жилого имущества. Так, начиная с 2019 года, чтобы подтвердить права на недвижимость, необходимо предоставить выписку из Единого Государственного Реестра. Справка о праве собственности больше не выдаётся.

Каков порядок вычетов по НДФЛ в 2019 году

(2) Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.

2001 N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (Собрание законодательства Российской Федерации 2001, N 13, ст. 1256; 2007, N 27, ст. 3298).

Коды налоговых вычетов для справки 2-НДФЛ в 2019 году

350 тысяч рублей суммарного дохода за отчетный календарный год Установлено на стандартный вычет (в сумме за всех имеющихся детей конкретных родителей) 50 тысяч рублей Установленная максимальная сумма понесенных финансовых затрат на получение образования одним из ребенком 120 тысяч рублей Установленная максимально допустимая сумма всех без исключения социальных вычетов с прибыли одного из родителей, включая возможное лечение и получение образования

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ (ребенка) в России в 2019 году

Сидоров И.Г. приобрел дом за 4 млн. рублей. Покупку он оформил на себя, а потому право на вычет имеет лишь он. Поскольку стоимость приобретенного жилья значительно превышает установленный государством размер вычета в 2 млн. рублей, то Сидоров имеет право на предельно допустимую льготу в сумме 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Читайте также:  Управление накопительной частью пенсии через ук

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году

31 Авг 2018      stopurist         123      

Источник: https://uristtop.ru/darenie-nedvizhimosti/sotsialnye-vychety-po-ndfl-v-2018-godu-na-detej

Социальные налоговые вычеты по ндфл в 2019 году

  1. В случае, если родители разведены, второй родитель (который не проживает с ребенком), имеет право воспользоваться налоговым вычетом только при условии его участия в обеспечении малыша. Это может быть подтверждено алиментными платежами, которые перечисляются на ребенка.

  2. Матерям и отцам одиночкам предоставляется право воспользоваться получением двойного размера налогового вычета. Это допустимо в случае, если один из родителей неизвестен, лишен родительских прав или его уже нет в живых.

    Также удвоением размера вычета можно воспользоваться в случае наличия письменного отказа от второго родителя на его получение.

Вычет на детей – это стандартная форма льготы, которой могут воспользоваться супруги, имеющие детей, в том числе опекуны, попечители, усыновители и приемные родители. Эта форма налоговой льготы предоставляется всем детям до 18 лет, а так же студентам (аспирантам, ординаторам, курсантам, интернам) до 24 лет, которые обучаются на очном отделении в среднем или высшем учебном заведении.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019-2019 годах (стандартные)

Кроме вычетов стандартного характера граждане могут уменьшить налогооблагаемую сумму доходов и на основании прочих положенных им вычетов. В их число входят социальные налоговые вычеты. Они предоставляются, если налогоплательщиками была произведена оплата за лечение или обучение.

Более подробно о том, кто может претендовать на стандартные вычеты по НДФЛ в 2019-2019 годах и в 2019 году, а также о размерах сумм, не облагаемых налогом, для каждой категории граждан можно узнать из наших статей:

Налоговые вычеты в 2019 году

В первом случае доход физического лица уменьшается на 3000 рублей в месяц (инвалиды Великой отечественной войны, ликвидаторы последствий атомных аварий и другие) и на 500 рублей (Герои СССР и России, кавалеры всех степеней ордена Славы, несовершеннолетние инвалиды детства и другие).

Еще один вид снижения налогового бремени для физического лица — это социальные налоговые вычеты. Их отличие от стандартных в том, что такие вычеты предоставляются уже после того, как налог удержан. То есть, надо сначала налог заплатить, а потом его вернут при определенных обстоятельствах.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году

Человек вправе увеличить получаемый вычет в два раза, если является единственным родителем или опекуном ребенка. Это возможно в случае гибели одного из супругов или его безвестном исчезновении. При заключении брака эта льгота отменяется, но может снова быть возвращена при разводе, если дети не были усыновлены новым мужем или женой пользователя вычета.

Исходя из названия можно понять, что этот вид вычетов применяется повсеместно и к каждому гражданину. В рамках этой льготы человек, получающий доход (заработную плату), облагаемый по ставке 13%, вправе уменьшить налогооблагаемую базу на строго определенные суммы. В 2019 году размеры вычетов остаются прежними.

Читать еще —>  Приватизация земли в снт

Налоговые вычеты по НДФЛ

Самым распространённым можно назвать стандартный вычет, на который имеет право все граждане РФ, у которых есть дети — оба из родителей, опекун, усыновитель, попечитель, приемный родитель.

Если вы имеете одного или двух детей до достижения ими восемнадцатилетия или до 24-х лет, если один или двое являются студентами-очниками, то вычет будет составлять 1 400 руб. в месяц на каждого. Если вы имеете трех детей, то на первых двух вычет будет по 1400 рублей, а на третьего ребенка — 3 000 руб.

Если у вас ребенок-инвалид I или II группы, то на него предусмотрен вычет 3000 руб. до достижения им 18-я или до 24-х лет, если ваш ребенок учится очно или заочно (см. → Налоговый вычет инвалидам детства 1, 2, 3 группы в 2019 году).

Налоговые вычеты по НДФЛ – разрешенное налоговым кодексом исключение из налогооблагаемых доходов определенных, подтвержденных расходов.

Заявить свое право на налоговый вычет по НДФЛ – это значит вернуть излишне уплаченный государству налог на доходы физлиц обратно на расчетный счет налогоплательщика.

Обращаем внимание, что назад вернется не полностью сумма расходов по заявленному вычету, а соответствующая расчету сумма ранее уплаченного НДФЛ.

Коды налоговых вычетов для справки 2-НДФЛ в 2019 году

(2) Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.

2001 N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (Собрание законодательства Российской Федерации 2001, N 13, ст. 1256; 2007, N 27, ст. 3298).

(1)

Источник: https://firstjurist.ru/pereplanirovka/sotsialnye-nalogovye-vychety-po-ndfl-v-2018-godu

Социальные Налоговые Вычеты По Ндфл В 2019 Году

Налог, взимаемый с доходов физлиц, — это обязательный сбор, который, как следует из названия, уплачивается россиянами с любого вида дохода.

Следовательно, НДФЛ должен быть перечислен в казну как с заработной платы наемных работников, так и с дивидендов, вкладов или выигрышей.

В качестве исключений из данного правила указаны лишь некоторые категории доходов — например, социальные выплаты, на которые НДФЛ не начисляется. На текущий момент разные виды доходов облагаются такими процентными ставками:

  • с заработной платы граждан Российской Федерации, а также официально трудоустроенных в РФ белорусов, казахов, киргизов, армян (т.е. представителей стран-участников ЕАЭС), беженцев и мигрантов взимается налог в размере 13%;
  • с дивидендов взимается налоговый сбор в таком же процентном отношении к доходу (13%);
  • выигрыши и доходы от капиталовложений облагаются налогом в 35%;
  • заработная плата и доход предпринимателей-нерезидентов облагаются налоговым сбором в размере 30%.

За что дают социальный налоговый вычет по НДФЛ

Важно! При желании получить вычет на обучение, гражданину важно учитывать форму обучения. Дело в том, что государство готово компенсировать исключительно лишь образование, происходящее в очной форме. При этом совершенно не важен вид учебного учреждения: институт ли это, секция по спорту, художественная секция, либо школа по вождению авто.

Такое назначение трат регулируется статьёй 219 НК РФ. Выплата может быть предоставлена исключительно в тех случаях, когда внесение налогоплательщиком денежных средств на накопительную пенсионную часть оказывается больше, чем средства, уплаченные за него работодателем.

Налоговые вычеты в 2018 году

Пример 2. У Кораблевых двое детей учатся в учебных заведениях на дневных отделениях: Иван — в техникуме, ему 16 лет, а Василий — в университете, ему уже исполнилось 23 года.

В 2017 году родители оплатили учебу сыновей в общей сумме 125 000 рублей. Поскольку существует ограничение в размере вычета, то Кораблевы имеют право возвратить налог за 2017 год в сумме 13 000 рублей: (50 000 + 50 000) * 0,13 = 13 000.

Оставшаяся сумма в 25 тысяч рублей на следующий год не переносится.

  • вычет предоставляется как на лечение самого налогоплательщика, так и на его супругу (супруга), родителей и детей;
  • общая сумма вычета на обычное лечение не должна превышать 120 000 рублей в год;
  • на дорогостоящее лечение вычет можно получить в полной сумме затрат;
  • у медицинского учреждения, предоставившего услуги, должна быть оформленная надлежащим образом лицензия.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах (стандартные)

Если речь идет о продаже недвижимости, участков земли, доли в УК или иного имущества, гражданин обязан заплатить налог с полученных при реализации доходов. О том, в каких случаях сумму НДФЛ можно уменьшить и когда факт налогообложения не возникает, можно прочесть в этой статье.

Еще один популярный у налогоплательщиков вид вычетов ― имущественный. Он используется при покупке недвижимости или земельных участков. Кроме того, такой вычет дает возможность уменьшить налог на доходы при продаже объектов недвижимости и прочего личного имущества.

Планирование социальных вычетов по НДФЛ в 2019 году

  • платном ведении беременности и родов;
  • осложнениях в период вынашивания ребенка и родоразрешения;
  • выхаживании детей, которые родились раньше срока и весят не менее 1,5 кг;
  • экстракорпоральном оплодотворении;
  • отчислениях добровольного характера на медицинское страхование.

Стоит помнить, что работодатель является налоговым агентом гражданина. Изменения, которые были внесены в законы, позволили работнику получить вычет с того момента, когда он обратился за ним с письменным заявлением. Теперь подавать декларации каждый год не требуется.

Налоговые вычеты НДФЛ в 2019 году — все виды налоговых льгот

  • осуществляют предпринимательскую деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • занимаются частной практикой (нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и др.);
  • выполняют работы (оказывают услуги) по договорам гражданско-правового характера;
  • получают авторские и другие вознаграждения. ПОДРОБНЕЕ.
  • вычет 1400 рублей (3000 рублей — на третьего и последующего ребенка) предоставляется налогоплательщикам, являющимся родителями, супругами родителей, приемными родителями, опекунами, попечителями, на каждого ребенка, находящегося на их обеспечении, за каждый месяц налогового периода до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысит 350 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты в 2019 году

  • в части расходов на медицинские услуги (за исключением дорогостоящих услуг), на уплату страховых взносов по договорам добровольного страхования вычет предоставляется в размере не более 120 000 руб.

    в год с учетом предоставленных вычетов на обучение (за исключением расходов на обучение детей и подопечных), на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования, а также на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

  • Вычет предоставляется в части расходов на приобретение работником лекарственных препаратов (согласно перечню лекарственных средств, утвержденному Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, а также на сумму страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного страхования.

    Социальные налоговые вычеты в России

    В случае, когда деньги направлялись не на личные нужды, имеет значение форма образовательного процесса. По действующему законодательству государство покрывает расходы тех членов семейства, которые обучаются на дневной форме. При этом тип заведения не важен. К примеру, СНВ можно получить при оплате обучения в автомобильной школе, ВУЗе, колледже и так далее.

    Тонкости получения возврата при расходах на благотворительные цели оговорены в НК РФ (статье 219, пункте 1 и подпункте 1).

    В упомянутом документе сказано, что снижение налогооблагаемой базы происходит на сумму, не превышающую 25% от прибыли за 1 год.

    В случае перевода денег на благотворительность плательщик налогов не вправе рассчитывать от работодателя на компенсационную выплату. Благотворительность имеет безвозмездный характер, и это необходимо взять во внимание.

    О социальном налоговом вычете на лечение в 2019 году: правила получения

    Заявление на получение налогового вычета писать не требуется при условии, что была подана декларация НДФЛ за предыдущие периоды, но не более чем за последние три года.

    Налоговый инспектор попросит написать заявление на возврат налогового вычета после того, как будет осуществлена проверка декларации.

    В заявлении следует указать реквизиты счета в банке или номера пластиковой карты для выплат.

    Налоговый вычет составляет 13% от суммы, потраченной на лечебные процедуры и препараты, но компенсационная выплата не может превышать строго ограниченную сумму в 120 тысяч рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, необходимое для сохранения жизни. В этом случае сумма социальной льготы не ограничена.

    Рекомендуем ознакомиться:  Выплата ветеранам боевых действий 2019

    Социальный налоговый вычет

    • декларацию по форме 3-НДФЛ ;
    • копию договора на оказание образовательных или медицинских услуг;
    • копии документов, подтверждающих оплату услуг (чеки ККТ, квитанции и т.д.);
    • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (п. 6 ст. 78 НК РФ) по утвержденной форме (Приложение № 8 к Приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@) в связи с предоставлением вычета.

    Если в течение года у вас были расходы на разные социальные цели, то по окончании года вы сможете заявить сразу несколько социальных вычетов.

    Например, на обучение ребенка и собственное дорогостоящее лечение. Это два разных вычета, каждый из которых можно заявить.

    Что работнику нужно знать о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в 2018 году — документы, размеры, изменения

    Форма составления этого заявления – свободная. Но лучше обязательно уточните в бухгалтерии своей компании, на что именно следует обратить свое внимание в этом документе. Как правило, компании не предъявляют к этой форме никаких особых требований, но подстраховаться не помешает никогда.

    Право на вычет есть не у всех работников. Ниже перечислены три вида льгот, которые присутствуют на настоящий момент. Если налогоплательщик не подходит ни в одну категорию, права на льготное налогообложение у него, НДФЛ будет рассчитываться и удерживаться со всей суммы заработной платы.

    Размер социального налогового вычета в 2019 году: кто и как им может воспользоваться

    Статьей 219 НК РФ предусмотрены изменения и разъяснения относительно возмещения расходов на обучение, что особенно важно, учитывая высокую стоимость обучения.

    В этом случае производится компенсация части затрат на учебу, но это касается исключительно общеобразовательных заведений, школ и учебных центров, имеющих соответствующую лицензию.

    Закон предусматривает, как компенсацию затрат на собственное обучение, но и социальный вычет за обучение детей (в том числе усыновленных и опекаемых) и близких родственников (братьев и сестер) в возрасте до 24 лет

    Оформить вычет на медицинское обслуживание можно в подразделении Федеральной налоговой службы, а также через работодателя.

    Для этого придется в установленный срок сдать декларацию 3-НДФЛ, представить в налоговую справку о доходах (форма 2-НДФЛ), копию договора с медицинским учреждением об оказании услуги, квитанции, справки и другие документы, которые могут стать подтверждением факта оплаты услуг медиков.

    Источник: https://womanlaw.ru/vozvrat-i-obmen-tovara/sotsialnye-nalogovye-vychety-po-ndfl-v-2019-godu

    Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

    • Какие расходы можно учесть в 2019 году
    • Расходы на благотворительность уменьшают налоговую базу по налогу на доходы физических лиц
    • Расходы на обучение
    • Затраты на лечение
    • Расходы на пенсионное страхование
    • Добровольное страхование жизни
    • Независимая оценка своей квалификации
    • Как вычет предоставляется налогоплательщику

    Какие расходы можно учесть в 2019 году

    Социальные налоговые вычеты по НДФЛ перечислены в ст. 219 НК РФ и предоставляются по следующим расходам:

    • благотворительные цели;
    • образовательные услуги;
    • лечение;
    • добровольное пенсионное страхование в негосударственных пенсионных фондах (НПФ), а также дополнительные пенсионные отчисления на накопительную часть пенсии;
    • добровольное страхование жизни;
    • прохождение независимой оценки квалификации.

    Для каждого вида социальных вычетов по НДФЛ в 2019 году предусмотрены свои предельные значения и порядок расчета. Любое физическое лицо может воспользоваться одновременно всеми видами, если соблюдаются следующие условия:

    • налогоплательщик является резидентом РФ;
    • сумма налоговых вычетов не превышает совокупный доход, облагаемый по ставке 13%.

    При этом в уменьшаемую налогооблагаемую базу не включаются полученные дивиденды — с доходов от долевого участия налог уплачивается в полном объеме.

    Максимальный размер всех социальных вычетов по НДФЛ установлен в размере 120 тыс. руб. в год. Если сумма расходов превысила установленный порог, перенести их на следующий год нельзя.

    Исключение составляют расходы на дорогостоящее медицинское лечение, обучение собственных или подопечных детей и на благотворительность, для которых установлен свой порядок расчета.

    Расходы на благотворительность уменьшают налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

    Любой налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на сумму благотворительных пожертвований. При этом получатель платежа должен относиться к категориям, перечисленным в п. 1 ст. 219 НК РФ:

    • благотворительные организации;
    • некоммерческие организации (НКО), ведущие деятельность в соответствии со ст. 24 закона «О некоммерческих организациях» от 12.01.1996 № 7-ФЗ и принимающие пожертвования на благотворительные нужды, а также организации, ведущие деятельность в социальной сфере;
    • религиозные организации, получающие пожертвования на ведение уставной деятельности;
    • НКО, формирующие целевой капитал или пополняющие его.

    Для получения вычета должны быть выполнены обязательные условия. Например, пожертвование в адрес религиозной организации на ремонт храма учесть нельзя, если такая деятельность не указана в уставе.

    Учесть можно всю сумму пожертвований, но не более 25% от дохода, облагаемого по ставке 13%, без учета дивидендов. По решению региональных властей с 2019 года эта сумма может быть увеличена до 30% в случае пожертвований в адрес НКО и культурных учреждений.

    Расходы на обучение

    Расходы на обучение тоже являются основанием для предоставления социального вычетам по НДФЛ в 2019 году. Учитываются затраты на собственное обучение, а также обучение своих детей, подопечных или братьев и сестер. Обучаться необходимо в образовательном учреждении, имеющем соответствующую лицензию.

    Если налогоплательщик оплатил собственное обучение, он может учесть его стоимость в пределах 120 тыс. руб. в год. Возраст учащегося и форма обучения значения не имеют.

    При оплате обучения детей и подопечных, братьев и сестер для получения вычета их возраст не должен превышать 24 лет, а форма обучения должна быть только очной. Со стоимости обучения учитывается не более 50 тыс. руб. в год на каждого учащегося. Если обучение оплачено материнским капиталом, учесть его стоимость нельзя.

    Затраты на лечение

    К затратам на медицинские услуги относят стоимость лечения, лекарств, а также добровольного медицинского страхования (ДМС).

    Чтобы получить вычет, должны соблюдаться следующие условия:

    • виды лечения и лекарства соответствуют перечню, утвержденному постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201;
    • медицинские услуги оказаны в России, а медучреждение имеет лицензию;
    • у страховой компании, выдавшей полис ДМС, есть лицензия;
    • услуги и лекарства покупались для себя или близких родственников;
    • лечение оплачено из собственных средств.

    Последний пункт касается ситуаций, когда полис ДМС оплатил работодатель, а сотрудник полностью или частично возместил его стоимость. В этом случае вычет предоставляется в размере возмещения.

    Не знаете свои права?

    Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

    Торговая марка приобретенного лекарственного препарата может быть не указана в перечне. Но если в нем содержится утвержденное основное действующее вещество, расходы на приобретение таких медикаментов тоже можно учесть (письмо Минфина России от 19.06.2015 № 03-04-07/35549).

    Стоимость дорогостоящего лечения можно заявлять в полном объеме, если оно указано в перечне Правительства РФ. При этом оно исключается из расчета совокупных социальных вычетов за год. Таким образом, при соблюдении всех необходимых условий для снижения базы по НДФЛ можно заявить до 120 тыс. руб. в год плюс стоимость дорогостоящих видов лечения.

    Расходы на пенсионное страхование

    Если человек заключает договор с НПФ или перечисляет добровольные взносы на накопительную часть пенсии, у него возникает право на социальный вычет в размере таких отчислений. При этом соблюдаются два условия:

    • средства перечисляются за себя, супруга, родителей и детей, а также близких родственников (бабушек, дедушек, братьев и сестер) в случае негосударственного пенсионного обеспечения;
    • выплаты производятся за свой счет.

    Если работодатель ежемесячно удерживает из зарплаты сотрудника добровольные взносы и перечисляет в ПФР, то они считаются выплаченными за счет сотрудника и могут быть учтены при расчете НДФЛ. Дополнительные взносы, уплаченные за счет работодателя, налоговую базу не уменьшают.

    Предельный размер для учитываемых пенсионных платежей не установлен. Он ограничен только совокупным годовым лимитом 120 тыс. руб. для социальных вычетов.

    Добровольное страхование жизни

    Расходы на страхование жизни также могут учитываться при расчете НДФЛ. При этом следует отличать такой договор от страхования на случай болезни, несчастных случаев и смерти. Для последних социальный вычет не предусмотрен.

    Вычет предоставляется, если:

    • страховка приобретена для себя, супруга, родителей или детей;
    • срок договора — не менее 5 лет;
    • страховая премия выплачена за счет самого налогоплательщика.

    Сумма рассчитывается в общем порядке. Фактический платеж по договору учитывается в полном объеме, но в пределах годового лимита в совокупности с другими заявленными вычетами.

    Независимая оценка своей квалификации

    При трудоустройстве работодатели все чаще требуют от соискателей наличия независимой оценки квалификации. Это связано с введением для ряда профессий понятия профстандартов. С 2017 года человек, потративший деньги на оценку своей квалификации, может уменьшить НДФЛ.

    Чтобы получить вычет, необходимо иметь документы, подтверждающие расходы и их целевое назначение. Это может быть:

    • договор с сертифицированным центром независимой оценки;
    • свидетельство о квалификации;
    • выписка из Реестра квалифицированных специалистов;
    • документ об оплате.

    Как и в большинстве случаев, размер вычета ограничивается только предельным значением, установленным п. 2 ст. 219 НК РФ. Подчеркнем, что учитываются только расходы на самого себя. При оплате за родственников вычет не полагается. Если независимую оценку оплачивает работодатель, учесть ее стоимость нельзя.

    Как вычет предоставляется налогоплательщику

    Социальный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику работодателем или налоговой инспекцией. Исключение составляет вычет на благотворительность. Его работодатель предоставить не вправе.

    В любом случае обращаться в налоговую придется. Чтобы оформить вычет на работе, необходимо получить уведомление из ИФНС о правомерности возмещения. Для этого пишется заявление по форме КНД 1112518, утвержденной письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500, и представляются копии документов, подтверждающих соответствующие расходы.

    В бухгалтерию нужно подать заявление, уведомление из ИФНС и документы, подтверждающие право на каждый вид вычетов. Работодатель обязан учесть их в том месяце, когда было подано заявление.

    Если человек решил получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в ИФНС, а также понес расходы на благотворительные цели, ему нужно дождаться окончания года. Заявление по форме КНД 1112518 в этом случае не пишется. Налогоплательщику нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ с указанием заявленных вычетов и приложить к ней все подтверждающие документы.

    Желательно запастись справками 2-НДФЛ от всех работодателей за прошедший год. Налоговики могут запросить их, чтобы убедиться, что право на вычет не было использовано ранее.

    ***

    Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются резидентам РФ с доходов, облагаемых по ставке 13%, за исключением дивидендов. Перечень социальных вычетов указан в ст. 219 НК РФ. Предельный суммарный размер вычетов — 120 тыс. руб. в год, кроме отдельных видов, для которых установлен свой порядок расчета. Обратиться за вычетом можно в ИФНС и к работодателю.

    ***

    Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».

    Источник: https://nsovetnik.ru/ndfl/socialnye-nalogovye-vychety-po-ndfl/

    Ссылка на основную публикацию