Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

Уважаемый наш читатель, мы неоднократно акцентировали внимание, что налоговый вычет назначается не только при покупке, но и при строительстве дома. В данном материале обсудим все возможные способы и нюансы получения соответствующего послабления. Обратимся также к списку документов, актуальных для нашего случая в 2019 году.

Статья будет интересна всем тем, кто еще не использовал имущественный налоговый возврат. Если это вычет при строительстве дома, то он ограничивается стандартными лимитами. Что это за суммы, как правильно подтвердить трату, какие правоустанавливающие бланки использовать, если дом в процессе застройки.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 г

Читателей интересует вопрос, если построили дом можно ли получить налоговый вычет? Назначение его, в том числе при строительстве дома гарантируется статьей 220 НК. В этом положении говорится о возможности возврата гражданам НДФЛ, который был уплачен в течение года с облагаемых этим налогом видов прибыли.

Цели, реализация которых предполагает возврат:

  • оформление сметной документации;
  • разработка проекта;
  • внедрение коммуникаций;
  • приобретение надела земли под застройку;
  • покупка недостроенного объекта;
  • услуги по застройке, реконструкции;
  • покупка строительных, отделочных материалов.

Внимание! Максимальный строительный возврат не может превышать 2 000 000 рублей, из которых предусмотрено 13%, а значит 260 000 возврата.

Цели, реализация которых не предполагает возмещения:

  • перепланировка помещений;
  • реконструкция готового сооружения (прибавка этажа, одноуровневой пристройки);
  • установка сантехнических, водонагревающих и очистных сооружений;
  • возведение на участке неосновных сооружений (гаражи, кладовые помещения, сараи).

Условия назначения

Выплата автоматически не назначается. При наличии оснований, гражданин должен самостоятельно инициировать процедуру. При этом нужно придерживаться законом установленной процедуры, сроков.

Рассмотрим основные условия:

  1. Гражданство РФ. Если один супруг не имеет российского гражданства, то послаблением вправе воспользоваться второй работающий участник семейных отношений.
  2. Наличие официального источника дохода. Стандартный вид налогооблагаемого дохода – ЗП, а также пенсия из негосударственных фондов, прибыль от аренды и продажи имущества. Должны быть соответствующие подтверждающие договора (аренда, продажа, трудовые отношения).
  3. Наличие документации, которая подтверждает трату, подлежащую возмещению. Это и правоустанавливающие бланки, и платежные бумаги.
  4. Отвечающий требованиям объект. Речь идет о том, что дом, должен быть адаптирован для постоянного проживания (возможность прописки в нем). Таким образом, изначально, нужно организовывать ИЖС. Дачные дома не подлежат финансированию.

Исходя из всего вышесказанного, что претендентом на льготу может стать гражданин РФ, с официальным источником дохода или супруг, соблюдающий эти же требования. Если речь идет о несовершеннолетнем владельце, то вычет за него вправе оформить родители (законные опекуны, усыновители).

Когда будет отказ

Выше, мы уже обговорили, что должно присутствовать при оформлении. Теперь же, напротив, укажем, при каких условиях возврата не будет:

  1. Расходы нес не сам налогоплательщик, а, к примеру, его работодатель выдавший материальную помощь.
  2. Претендент использовал доход, необлагаемый подоходным налогом.
  3. Лицо не является по документам собственником самого строения, участка.
  4. При реализации цели использовали средства материнского капитала, других видов государственных пособий.
  5. Имущественная льгота была реализована до 2014 года. Вплоть до 31 декабря 2013 года для соответствующего послабления предусматривался разовый порядок назначения. Независимо от суммы покупки, лицо могло лишь единожды в жизни использовать право.
  6. Лимит исчерпан. С 2014 года для граждан установлен максимум имущественного возврата, это 2 000 000 рублей. Расходовать сумму можно в несколько подходов (их количество не ограниченно).
  7. Продавцом недвижимости, услуги выступает взаимозависимое с покупателем лицо (иждивенец, близкий родственник).
  8. Строится объект, не адаптированный для прописки и круглогодичного проживания.

На заметку! Тот, кто использовал возвратное право до 1 января 2014 года, больше не может рассчитывать получение лимита.

Лимиты и возможности для возврата в 2019 г

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

Уже отмечалось ранее, что предельный порог устанавливается на всю жизнь. Он гарантирован каждому гражданину РФ, который создает себе условия для предоставления и заявляет требование.

Допустимые лимиты:

  • 2 000 000 из которых выплачивают 260 000 рублей при покупке дома, его строительстве собственными средствами;
  • 3 000 000 или 390 000 рублей из них по процентам, выплаченным в рамках ипотечного кредита, жилищного займа.

Если основным послаблением лицо может пользоваться неограниченное количество раз, в рамках, не расходованных сумм. То в случае оформления кредита, повторно основание назначено не может быть. Льгота недоступна также лицам, реализовавшим право на вычет до 1 января 2014 года.

Размер компенсации соответствует таким критериям:

  • не может быть выше фактической суммы траты;
  • находится в пределах установленного лимита;
  • покрывается суммой уже уплаченного подоходного налога.

Важно! Для работающих претендентов предусмотрено два способа возврата: через бухгалтерию рабочего предприятия, через налоговую инспекцию.

Если речь идет о возврате через ФНС, то у претендента есть возможность получить сумму, сформированную годовыми отчислениями. Но в этом случае нужно ожидать окончания периода. В частности по тратам, имевшим место в 2018 году, назначение могут провести только в 2019 году.

При возврате через работодателя у претендента есть возможность получать возмещение сразу после траты. Компенсация гарантируется суммой подоходного налога, которая по плану могла пойти в бюджет, но на основании заявления работника будет направлена на компенсацию его траты.

Как в период 2019 г. получить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

Какие документы потребуются на ожидаемый налоговый вычет, как вытребовать возмещение от государства при строительстве дома, интересуются практически все граждане без своего жилья. Начнем с основных моментов, в частности со способов оформления.

Затрагивая темы лимитов и их покрытия, мы уже отмечали, что вычет претендент может оформить двумя способами:

  1. Через ФНС по окончанию отчетного периода. Отличная возможность получить крупную сумму в рамках годовых НДФЛ перечислений. Максимальный срок ожидания 4 месяца с момента подачи декларации.
  2. Через рабочее предприятие. Для получателя это возможность получить прибавку к ЗП сразу после траты. Придется выждать до месяца камеральной проверки и получить ЗП с «прибавкой».

В каждом из случаев, возврат возможен при наличии у заявителя правоустанавливающих документов на дом. Без свидетельства права собственности можно обойтись только при строительстве многоэтажного дома. Когда у заявителя заключен с застройщиком ДДС, то для получения возврата достаточно предъявить акт приемки квартиры.

Пункт 6 в части 3 ст. 220 НК РФ определяет выписку из ЕГРН (свидетельство госрегистрации прав) как обязательный для оформления вычета документ.

Порядок, которого следует придерживаться при налоговом оформлении:

  1. Строительство дома + сбор расходной документации.
  2. Составление заявления на выделение долей, если владельцев несколько и это совместная семейная собственность.
  3. Оформление права собственности на объект.
  4. Выжидание конца года, если через ФНС.
  5. Подача декларации (предусмотрена форма 3-НДФЛ). Срок до 30 апреля наступившего после конца отчетного года.
  6. Рассмотрение заявки. Срок камеральной проверки в ФНС не может превышать 3 месяцев.
  7. Вынесение постановления. О любом исходе дела инспектор должен уведомить заявителя письменно. Если это отказ, то обязательно со ссылкой на нормы закона, которые не соблюдены.
  8. Выплата в течение месяца возмещения по реквизитам, которые пользователь указал в заявлении.

При возведении частного дома каждый из собственников сохраняет за собой право на имущественный возврат в пределах собственных долей. Более того налоговый вычет при строительстве супруги могут распределять между собой по собственному усмотрению.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

  1. Декларационная форма 3-НДФЛ.
  2. Заявление на возврат с личными данными заявителя, его платежными реквизитами.
  3. 2-НДФЛ форма. Это бланк справки о доходах. Оформить его нужно на каждом предприятии, где работает заявитель.
  4. Выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации).
  5. Копии всех платежных бумаг, которыми подтверждаются фактические расходы:
  • копия договора с юридическим лицом с указанием стоимости услуги;
  • расписка, если работы выполняло физическое лицо;
  • копии платежных поручений;
  • чеки;
  • квитанции и ордера.
  1. Копия паспортных страниц заявителя.
  2. Свидетельства о заключении брака/разводе.
  3. Детские свидетельства.
  4. Заявление о распределении долей, если совместное участие.

Порядок действий при взаимодействии с работодателем:

  1. Обращение в налоговую службу. Там берется справка для налогового вычета. Выдадут ее, если есть все необходимые документы:
  • платежные документы по тратам, возникшим при строительстве дома;
  • правоустанавливающие бумаги на объект;
  • документы для подтверждения родства между совладельцами.
  1. Написание заявления по месту работы.
  2. Получение первого платежа в ближайшую зарплату.

Внимание! Срок камеральной проверки в налоговом отделении, который предполагает выдачу справки разрешения на предоставление работодателем вычета, не может превышать одного месяца.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma.html

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

Строительство собственного дома – дело, требующее немалых затрат. Чтобы хоть как-то снизить их размер, законодательство предусматривает возможность оформить налоговый вычет при строительстве дома. Вот только предоставляется он не каждому и при выполнении определенных условий.

Положен ли вычет при строительстве?

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

Одной из форм поддержки являются налоговые вычеты. Наиболее часто право на них возникает в случае покупки, продажи квартир и иной недвижимости. А как быть тем, кто решил самостоятельно построить дом? Имущественный вычет распространяется и на них, но при выполнении некоторых условий.

При каких условиях возможно оформление?

Просто построить дом и требовать возврата налога не получится. Вычет дают тем, кто подтвердил свое право на него. А для этого нужно удовлетворять требованиям и гражданину, и возведенному жилью.

Требования к получателю

Право на вычет есть не у всех. Чтобы его реализовать, человек должен удовлетворять таким требованиям:

  • Быть резидентом РФ. Сюда относятся россияне и иностранцы, проживающие на территории России не меньше 183 дней в году.
  • Быть плательщиком НДФЛ. Обычно это официально трудоустроенные граждане, но существуют и другие виды доходов, с которых удерживается подоходный налог.
  • Иметь неизрасходованный вычет. Законом определена возможность использовать имущественный вычет по налогу, учитывая суммовые ограничения, за пределы которых нельзя выходить. Если вы уже пользовались этим вычетом, то вновь получить его сможете только в сумме остатка от установленного лимита. Если израсходовали весь – оформить снова не удастся.

Размер вычета довольно большой. Жители мелких городов обычно не расходуют его полностью при покупке квартиры. А вот в столице недвижимость стоит дорого. Нередко всего вычета не хватает для возврата даже за одну квартиру.

Требования к дому, земле и сделке

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

  • дом находится на территории России;
  • сделка совершена не между близкими родственниками (так исключается возможность фиктивной сделки);
  • дом предназначен для проживания;
  • затраты на покупку, строительство производились из средств собственника (если на это пошли деньги материнского капитала или средства по иным программам господдержки, то возврат вы не получите);
  • все расходы можете подтвердить официальными документами (договор купли-продажи, чеки, договора подряда и т. д.).
Читайте также:  Управление накопительной частью пенсии через ук

Кстати, возврат полагается и если вы сами строите его, и если купили у кого-то, и если решили достроить, реконструировать. Например, достроили второй этаж к купленному одноэтажному дому.

Важно! Вычет можно получить только на жилой дом. Даже если фактически вы проживаете в построенном доме, этот факт должен быть подтвержден документально.

Помните, что соответствующий статус присвоят не раньше окончания строительства. До этого момента оформлять вычет нет смысла.

Отказать в присвоении статуса жилого дома могут и уже завершенному объекту, например, если в нем нет отопления.

Так ли важен статус дома?

Некоторые собственники при покупке или строительстве не уделяют должного внимания тому, каков будет статус готового дома. Здесь необходимо помнить, что оформить вычет не удастся, если:

  1. вы не зарегистрировали дом в Росреестре (одним из обязательных документов является выписка из ЕГРН);
  2. дом еще не построен (даже если купленная земля имеет назначение ИЖС, вычет за нее вы получите только после окончания строительства);
  3. присвоен статус жилого помещения, а не дома.

Последнее требование – позиция Минфина, давшего разъяснения в Письме № 03-04-07/7770 от 8 февраля 2018 года.

Предельный размер вычета

Сумма максимально допустимого вычета определяется несколькими факторами:

  1. предельными значениями;
  2. суммой уже потраченного вычета;
  3. размером заработной платы, точнее, уплачиваемого из нее НДФЛ (но остатки неизрасходованного возврата переносятся без ограничений на следующие периоды).

Максимальная сумма вычетов определяется на все приобретенное (в данном случае – построенное) имущество: квартиры, дома. Размер предельного значения имеет 2 величины:

  • покупка и строительство за собственные средства – вычет до 2 000 000 руб., т. е. сам возврат не превышает 260 000 руб.;
  • проценты, начисленные по целевому жилищному кредиту – вычет до 3 000 000 руб., т. е. сам возврат до 390 000 руб.

Важно! Если дом приобретается в совместную собственность супругов, то на вычет в пределах своей доли могут претендовать оба. Если бы из нашего примера у Старовойтова была супруга, то каждый имел бы право на вычет в размере 750 000 руб. Такой вариант наиболее выгоден, т. к. возврат был бы получен со всей стоимости жилого дома.

Какие расходы на строительство пойдут в зачет?

Оформить возврат при строительстве дома можно не по всем статьям расходов. В пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ говорится, что вернуть можно средства, потраченные на покупку земли или дома.

Сюда же входят некоторые расходы, появляющиеся при строительстве, а именно:

  • разработка проекта, сметы;
  • закупка материалов для строительства и/или отделки дома;
  • оплата услуг рабочих по отделке, строительству;
  • затраты на проведение воды, газа, электричества, канализации (включая автономный септик).

Все остальное включить не удастся. Например, если вы проводите ремонт сами, а для работы арендуете строительную технику, деньги за эту услугу никто не вернет и не учтет при определении суммы вычета. Сюда же можно отнести работы по благоустройству территории.

Сами работы могут производить не только фирмы и ИП, но и обычные граждане. Некоторые для оформления вычета оформляют фиктивные расписки. Помните, что их примут, но и тому, кто якобы провел работы/предоставил услуги, придется заплатить налог.

Порядок оформления

Начинать оформление возврата нужно после того, как достроится дом. До этого момента важно собирать все подтверждающие документы, чеки, чтобы потом только отнести их в налоговую. Кроме платежных бумаг и документов, подтверждающих собственность, нужно будет написать заявление и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Скачать бланк 3-НДФЛ (Форма по КНД 1151020), актуальный в 2019 году:

Отчетный период Файл для скачивания
2018 год Excel PDF

Скачать произвольную форму заявления на возврат НДФЛ

Зачисления денег тоже придется подождать. Сначала до 90 дней будут проверять документы, потом – переводить средства на ваш банковский счет (еще примерно месяц).

Источник: https://urpomosh03.ru/pravo-socialnogo-obespecheniya/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Многие налогоплательщики уже давно знакомы с тем, что кроме уплаты налога они имеют право и на вычет из него. Происходит это как при продаже ценного имущества, так и при покупке. Согласно Налоговому кодексу страны, граждане имеют возможность получить возврат налога на строительство дома.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

Кто имеет право на вычет

Возможность получения вычета появляется у следующих субъектов:

  • Лиц, построивших дом на территории страны;
  • Жены или мужа собственника жилья;
  • Несовершеннолетнего гражданина. Если владелец дома не достиг 18-ти лет, то право на льготы переходит родителям или официальным опекунам ребенка.

Воспользоваться представленной привилегией можно только разово.

Если же владелец жилья решит построить еще один дом, то получить вычет у него выйдет.

Получение вычета

Иметь возможность получения вычета появляется в следующих ситуациях:

  • Гражданин купил частный дом, используя исключительно собственные сбережения;
  • Приобретение жилого здания произошло на незавершенном этапе и самостоятельно достраивалось.

В ситуации, когда дом покупался в недостроенном виде, в акте обязательно должно быть указанно это. В случае отсутствия данной пометки, у владельца жилья пропадает возможность получения вычета из налога на строительство.

Этот владелец сможет получить попустительство только на приобретение дома.

ВАЖНО !!! Немаловажно то, чтобы гражданин, претендующий на льготы, имел официальную работу. Причина в том, что претендовать на любой вычет могут лишь те, кто платит налоги. Если нет официального дохода, значит, налоги не уплачиваются. Соответственно, вероятность получения вычета равна нулю.

Не удастся получить льготы и тем, кто занимался строительством не на собственные средства, а при помощи разного рода финансовой помощи. Сюда входят субсидии, помощь от работодателей, капитал матери. Также если дом не строился с нуля или же не достраивался, а просто реконструировался, вычет невозможен.

Что можно компенсировать

Для того, чтобы получить возврат уплаченного налога, владельцу построенного жилища необходимо иметь доказательство того, что и сколько было потрачено. Поэтому в процессе возведения дома необходимо сохранять все чеки и квитанции. Если же гражданин не будет способен подтвердить размер трат, то его заявление не будет рассматриваться.

Чтобы получить уплаченный налог, можно указывать следующие траты:

  • Приобретение незавершенного жилья и покупка земли;
  • Траты на составление проекта будущего дома;
  • Проведение коммуникация в здание;
  • Плата за работу, если для строительства и отделочных работ нанимались специалисты;
  • Растраты на строительные материалы;
  • Оплата процентов по кредиту, взятого для строительства.

Порядок действий

ВНИМАНИЕ !!! Для того, чтобы претендовать на льготы, для начала стоит оформить права на владение данным объектом. После этого можно переходить непосредственно к оформлению вычета. Порядок действий для получения скидки одинаковый для всех видов вычетов. Необходимо собрать пакет документов и обратиться в налоговый орган.

Документы, необходимые для оформления вычета на строительство:

  • Оригинал и копия паспорта. Здесь понадобится ксерокопия первой страницы документа и страницы с местом прописки;
  • Документ, подтверждающий факт регистрации построенного дома и право на его владение;
  • Заполненный бланк по форме 2-НДФЛ;
  • Чеки, расписки, квитанции и другие справки, документы, подтверждающие растраты на возведение жилья;
  • Договор о кредите, если таковой имеется;
  • Номер счета в любом банковском учреждении.

Ранее вместо заполненной декларации от налогоплательщиков требовалось написание заявления. Сегодня это требование стало не актуальным. Прежде, чем подавать пакет документов, стоит заранее обратиться в инспекцию и уточнить список необходимых бумаг. Причина в том, что в зависимости от конкретной ситуации и года их список может меняться.

Если претендент на вычет желает получить его за прошлые годы, ему дополнительно необходимо подавать заполненные декларации.

ВАЖНО !!! Проверка всех документов происходит на протяжении пары месяцев. После того гражданин получает извещение, что проверка пройдена и что денежные средства поступят ему на счет. Происходит денежный перевод на счет налогоплательщика через полгода или даже год.

Сколько можно вернуть

Многие заблуждаются, думая, что смогут получить вычет по всем указанным категориям. У каждой из них есть свои лимиты.

Например, растраты на возведение и работы по отделке ограничиваются льготной суммой в 2 миллиона. Если вычесть 13 процентов от указанной суммы, выходит, что владелец сможет получить максимум 260 тысяч.

Оплата процентов по кредиту для строительства ограничено тремя миллионами. Выходит, что гражданин получит не более 390 тысяч.

Вычет пенсионерам

Возврат средств относительно строительства собственного дома доступно пенсионерам, но, к сожалению, не всем. Дело в том, что пенсия граждан не облагается налогом, так что отдавать им налог бывает не с чего.

Вычет людям пенсионного возраста положен лишь в том случае, если:

  • Гражданин был официально трудоустроен последнее трехлетие;
  • Он до сих пор работает и платит налоги.

В других ситуациях, пенсионеры не могут получить льготы на возведение дома для личного использования.

Представленные правила актуальны и на 2019 год. Законы относительно данного вопроса были прописаны еще в 2014 году, но они и до сих пор остаются действующими.

Так что те, кто претендуют на получение вычетов, могут использоваться данные рекомендации при подготовке документов для подачи в инспекцию по налогам.

Также актуальными остаются категории граждан, которые имеют возможность получить вычет.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/vozvrat-naloga-na-stroitelstvo-doma

Как оформить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома — это сумма удержанного подоходного налога, который можно вернуть в семейный бюджет. Для оформления возврата НДФЛ за строительство жилья необходимо соблюсти несколько важных условий. Каких, разберемся в статье.

Кто может получить налоговый вычет при строительстве дома

Претендовать на возмещение уплаченных сборов и налогов из государственного бюджета могут только те лица, которые признаются налогоплательщиками. Это логично: чтобы требовать возмещения НДФЛ, нужно сначала его уплатить.

Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются все физические лица, которые получают доходы на территории нашей страны. Но право на налоговые вычеты имеют далеко не все налогоплательщики.

Получить имущественный вычет при строительстве дома или же любой другой вид налоговых возмещений могут лица, которые отвечают следующим требованиям:

  1. Проживают на территории России не менее 183 дней в году. Эту категорию граждан называют налоговыми резидентами. Лица, не являющиеся резидентами, претендовать на вычеты не могут.
  2. Получают официальный налогооблагаемый доход: заработную плату по трудовому договору, вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, подряда или авторского заказа.
  3. Вид получаемого дохода облагается по основной ставке 13 %. Получить вычет с дохода, облагаемого по другим ставкам НДФЛ (30 %, 35 %), нельзя.
Читайте также:  Можно ли уволиться во время учебного отпуска в 2019 году

Помимо требований к самому налогоплательщику, законодательство устанавливает и требования к самому объекту строительства:

  • жилье должно находиться на территории РФ, возведение жилья за границей не дает права на льготу;
  • постройка имеет строго жилое назначение, на нежилые построения получить вычет нельзя;
  • на завершенную стройку должно быть зарегистрировано право собственности (выписка из ЕГРН или свидетельство);
  • наличие регистрации в жилище обязательно, если гражданин не сможет прописаться в построенном доме, то льгота не предоставляется.

Это общие условия и требования. Но есть и особые, так сказать, исключительные обстоятельства возмещения НДФЛ.

Вычет при строительстве с нуля

Построить свой дом — мечта почти любого человека. И государство неплохо поддерживает граждан в этом стремлении:

  1. Семьям с тремя детьми выдается бесплатный земельный участок.
  2. На второго малыша выдается материнский капитал, который можно вложить в возведение жилого дома.
  3. Действующие положения социальной политики предусматривают многочисленные виды субсидий и выплат на строительство своего жилища.

Налоговый вычет при постройке частного дома — один из видов материальной поддержки граждан. Но его нельзя получить, если строительство дома велось на средства государственных субсидий, пособий и прочих видов социальной и материальной поддержки: если семья стоит дом за счет средств материнского капитала, то вернуть НДФЛ с этой субсидии нельзя.

Также не получится включить стоимость земельного участка, полученного бесплатно, в сумму на возврат. Возмещению подлежат только фактически понесенные затраты налогоплательщика на строительство. Государственная поддержка не относится к облагаемым доходам.

Вычет при покупке недостроенного дома

Построив жилье с нуля или купив уже готовые квадратные метры, можно смело претендовать на возмещение налога от государства. А как быть с недостроем? Этот вид построек нельзя отнести ни к готовому дому, ни к построенному собственноручно жилищу.

Получить налоговый вычет за строительство частного дома из недостроя можно, но только при соблюдении особого условия. В договоре купли-продажи обязательно укажите, что приобретается недостроенный жилой дом — объект незавершенного строительства.

В противном случае претендовать на возврат НДФЛ по расходам на достройку жилого помещения нельзя.

Если по договору купли-продажи покупается дом (и в договоре отсутствуют условия о недострое), то все расходы, которые покупатель понесет на завершение строительства, не зачтутся.

Какие расходы можно включить в вычет

Общие условия льготы определили, теперь рассмотрим, какие именно затраты на строительство можно учесть при исчислении налоговой льготы. К ним относятся:

  • стоимость земельного участка, приобретенного под строительство;
  • стоимость объекта незавершенного строительства, купленного для дальнейшего достроя;
  • стоимость строительного и отделочного материала;
  • оплата услуг сторонних организаций и специалистов по строительству жилья и отделке жилых помещений;
  • траты на проектно-сметную документацию;
  • расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важный момент: все виды затрат должны быть подтверждены документально: на все расходы гражданин должен предоставить договоры, квитанции, чеки или накладные. В противном случае возместить НДФЛ не получится.

Расходы, на которые вычет не предоставляется:

  • реконструкция, перепланировка уже готового жилища;
  • установка сантехнического, газового или иного оборудования (водонагреватели, котлы, душевые кабины);
  • возведение нежилых построек на участке под жилым домом (гараж, бани, сауны, заборы).

Можно ли получить вычет за ипотеку на строительство

Построить дом исключительно за счет собственных средств довольно проблематично. Стройка может затянуться на долгие годы. Чтобы избежать такой ситуации, многие прибегают к заемному кредитованию.

Да, в России можно получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома в кредит. Ключевое условие: заемный капитал имеет строго целевой характер — строительство. Вернуть НДФЛ с потребительского кредита, который был потрачен на стройку, не получится. В кредитном договоре обязательно должно быть прописана цель — кредит выдан на строительство жилого дома.

Сколько вернут денег

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 состоит из двух сумм:

  • 2 000 000 рублей — на строительство дома. Вернут не более 260 000 рублей — это 13 % от 2 миллионов. В эту сумму можно включить расходы на покупку земли, покупку стройматериалов, проектно-сметную документацию, подключение к сетям, услуги по строительству.

Возврат не привязан к жилому объекту. Человек может приобрести два жилых объекта по одному миллиону рублей и получить в сумме 260 000 рублей от государства. Деньги вернут не сразу, а по факту, в зависимости от исчисленного налога на доходы.

  • 3 000 000 рублей — на оплату процентов по целевому кредитованию. Вернут не более 390 000 рублей. Для получения возврата придется подтвердить факт оплаты процентов по кредитному договору на стройку. Важный момент — кредит имеет целевое назначение — строительство.

В общей сложности гражданин за постройку жилого дома может вернуть не более 650 000 рублей ((2 миллиона на стройку + 3 миллиона на уплату кредитных процентов)*13%). Если же построенный дом будет оформлен в обще долевую собственность, например, на супругов, то сумма вычетов удваивается.

Калькулятор вычета на строительство дома

Почему могут отказать

Оформить возврат можно при обращении в территориальное отделение Федеральной налоговой службы или же через работодателя. Для возврата НДФЛ через ИФНС придется дождаться окончания календарного года, подготовить декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Для возмещения через работодателя ждать следующего года не нужно, потребуется только уведомление от ФНС.

А вот причин для отказа довольно много:

  1. Гражданин не предоставил необходимые документы.
  2. Постройка осуществлялась за счет субсидий.
  3. Нет подтверждения факта оплаты (отсутствуют чеки и квитанции).
  4. В отчетном периоде у гражданина отсутствовал налогооблагаемый доход.
  5. Заявитель не является резидентом РФ.
  6. Дом построен за пределами России.
  7. К вычету заявлены расходы на перепланировку уже готового жилья.
  8. Право собственности (на землю или жилье) не зарегистрировано в Росреестре.
  9. К вычету заявлены расходы на постройку нежилого помещения.

Если условия не соблюдены, то ИФНС направит вам уведомление об отказе в предоставлении возврата НДФЛ по строительству с указанием причин. Можно будет устранить недочеты и обратиться в инспекцию повторно.

Личное посещение ИФНС не обязательно. Можно оформить все документы через МФЦ, личный кабинет налогоплательщика в интернете или через портал «Госуслуги».

Сроки возврата

Для такого возмещения НДФЛ срока давности не предусмотрено. Но есть некие рекомендации:

  1. Обратиться за льготой напрямую в ФНС можно только на следующий год после года постройки или покупки жилплощади (если стройку завершили в 2019 году, то заявить на льготу можно лишь в 2020 году).
  2. Заявить на вычет можно и раньше, но через работодателя.

Получить возврат можно только после регистрации права собственности на жилье. До завершения регистрации обращаться за деньгами нет смысла.

Подавать документы на следующий год не обязательно. Дату обращения можно отсрочить на любой период времени, ведь имущественная льгота не имеет срока давности. Но при отсрочке обращения возврат будет предоставлен только за три предшествующих подаче заявления года.

Пошаговый алгоритм получения вычета

Инструкция, как получить налоговый вычет за строительство дома.

Шаг № 1. Готовим документы

Для получения вычета потребуются следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на дом (землю);
  • декларация 3-НДФЛ (если обращаетесь за возвратом через ИФНС);
  • справка 2-НДФЛ для подтверждения доходов и уплаченной суммы налога;
  • заявление на возврат по установленной форме;
  • документы, подтверждающие расходы налогоплательщика (договор купли-продажи земли или недостроенного объекта, оплата строительных услуг, проектной документации и прочего, квитанции и чеки об оплате, выписки с банковских счетов);
  • договор на ипотечное кредитование;
  • справка из банка об уплате процентов по кредиту.

Бланк заявления на вычет:

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019 году

Шаг № 2. Подаем документы

Направить документы можно через интернет, заранее подготовив электронные копии подтверждающих документов. Для электронной отправки потребуется электронная подпись, ее можно бесплатно оформить на официальном сайте ФНС.

Шаг № 3. Ожидаем решения

Рассмотрение заявления занимает три календарных месяца с момента обращения. Но только при условии, что бумаги поданы в полном объеме.

Деньги поступят на счет не позднее 1 календарного месяца с момента завершения камеральной проверки поданных документов (при условии, что заявление на возврат было оформлено вместе со всеми бумагами). Если заявление вы подали только после окончания камеральной проверки, то деньги поступят на расчетный счет через месяц после подачи заявления.

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-oformit-nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma/

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома в 2019 году документы

Большинству налогоплательщиков известно о том, что они вправе претендовать на оформление налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома.

Но не все обладают сведениями о возможность получения возврата по НДФЛ при строительстве коттеджа. Процедура возмещения затрат на возведение жилого дома имеет свои особенности.

В данной статье будет рассмотрено, как оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Условия, на которых может быть оформлен возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Налоговый вычет – это разновидность компенсаций, предоставляемых государством в соответствии с положениями налогового законодательства. Возврат НДФЛ после покупки или строительства жилого помещения называется имущественным вычетом.

Чтобы в будущем не возникало проблем с возвратом НДФЛ по расходам, понесенным в процессе строительства частного жилого дома, нужно позаботиться о некоторых вещах еще до возведения здания. Размер налогового вычета будет пропорционален величине затрат. Условия предоставления имущественного налогового вычета следующие:

  1. Расходы на покупку строительных материалов и оплату работ строительной бригады необходимо подтверждать документально.
  2. Предельная сумма налоговой компенсации составляет 13% от суммы в 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч рублей. Но если строительство обошлось в меньшую сумму, то возмещению подлежит только сумма фактически понесенных расходов.
  3. Сумма налогового вычета не может превысить сумму налоговых отчислений (НДФЛ по ставке 13%) за последний год.
  4. Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета можно в любое время после возникновения права на него (после оформления свидетельства о праве собственности на дом), если документы подаются в бухгалтерию по месту работы, и только на будущий год (налоговый период), если заявление пишется в отделении Федеральной налоговой службы.
  5. Обратиться за налоговым вычетом может налоговый резидент РФ (гражданин России или иностранец и лицо без гражданства, проживающие на территории страны как минимум 183 дня в течение предыдущих 6 месяцев и уплачивающие НДФЛ).
  6. Если впоследствии будет строиться второй дом, налоговый вычет предоставлен повторно не будет.
  7. Если дом построен на деньги, полученные по целевому кредиту, средства вернуть через оформление налогового вычета можно. Если кредит потребительский – то нет.
  8. Если покупается недостроенный до конца дом, в договоре купли-продажи должно быть сказано о приобретении объекта незавершенного строительства. Иначе на вычет претендовать нельзя.
  9. Если под возведение дома был специально куплен земельный участок, подать документы на получение налогового вычета можно, получив свидетельства о правах собственности на участок и коттедж.
Читайте также:  Компенсации и выплаты при травме на производстве

В какие сроки можно оформить возврат ндфл при строительстве частного дома

Если уплаченных налогоплательщиком за год сумм подоходного налога недостаточно для получения имущественного вычета в полном объеме, разрешено подать заявление снова в будущем году и дополучить компенсацию.

Налогоплательщик может подавать документы на налоговый вычет по НДФЛ в любое время, как только у него появится право на возмещение своих расходов. Закон не ограничивает человека во времени. Сроки же получения средств после подачи заявления зависят от того, куда обращался налогоплательщик:

  • при обращении к работодателю возврат НДФЛ производится на протяжении года (или меньше, в зависимости от стоимости строительства) в форме освобождения от удержаний НДФЛ с зарплаты;
  • при обращении в отделение ФНС ждать перевода средств придется около полугода, зато компенсация будет перечислена на счет одним платежом.

Читайте также статью ⇒ “Заявление на возврат НДФЛ в 2019”.

Какие документы понадобятся, чтобы оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Прежде чем обращаться в налоговую службу за оформлением имущественного налогового вычета (или за справкой-уведомлением о наличии прав на вычет, которую нужно получить для работодателя), необходимо позаботиться о подготовке следующих бумаг:

  • заявления об оформлении имущественного вычета (смотреть образец заявления для подачи в бухгалтерию по месту работы);
  • заявления о возврате излишне уплаченного налога;
  • паспорт РФ (для граждан России) или удостоверение личности иностранного гражданина (паспорт, РВП, ВНЖ – для иностранцев, являющихся налоговыми резидентами РФ);
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку по форме 2-НДФЛ о доходах (с места работы);
  • реквизиты банковского счета;
  • договор купли-продажи земли под ИЖС;
  • акты выполненных работ от строительной бригады (включая работы по возведению здания, подведению коммуникаций, достройке, ремонту и отделке, составлению сметы/проекта);
  • платежные документы, чеки, квитанции об оплате строительных материалов.

Читайте также статью ⇒ “Возврат НДФЛ при покупке автомобиля”.

Законодательные акты по теме

ст. 220 НК РФ Основания для оформления имущественного налогового вычета

Типичные ошибки

  • Ошибка: В налоговую службу для оформления имущественного вычета обращается гражданин, трудоустроенный неофициально, чей работодатель не совершает налоговых отчислений с зарплаты своего сотрудника.
  • Комментарий: Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета могут только официально трудоустроенные по трудовому договору сотрудники.
  • Ошибка: Налогоплательщик обращается в налоговую службу для оформления возврата НДФЛ за понесенные им расходы на строительство дома, для возведения которого были также использованы средства материнского (семейного) капитала.
  • Комментарий: В случае использования средств по сертификату на материнский капитал для возведения индивидуального жилого дома, возврат НДФЛ оформлять запрещено.

Ответы на распространенные вопросы про возврат НДФЛ при строительстве частного дома

  1. Вопрос №1: Можно ли получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома, если он возводится на дотационные средства?
  2. Ответ: Нет, если была получена какая-либо помощь от государства или региональных властей, оформление имущественного вычета невозможно.
  3. Вопрос №2: Кто не может обратиться за имущественным налоговым вычетом по расходам на строительство жилого дома?
  4. Ответ: По закону, правом на оформление имущественного вычета при строительстве индивидуального жилого дома не обладают следующие категории граждан: безработные, ИП, студенты, неработающие пенсионеры, несовершеннолетние.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: http://rabotniky.com/vozvrat-ndfl-pri-stroitelstve-chastnogo-doma/

Имущественный вычет при строительстве дома

Последнее обновление 2019-01-08 в 10:38

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по ссылке.

В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

  • разработка проекта дома и составление сметы затрат;
  • проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
  • покупка земельного участка для строительства;
  • покупка недостроенного дома;
  • оплата услуг по постройке(достройке);
  • оплата услуг по отделке помещения;
  • расходы на строительные и отделочные материалы.
  • Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
  • соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.

Пример

  • Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб. вычет получить не смог.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

  • затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
  • был использован материнский капитал или другие субсидии; читать подробнее…
  • сделка была заключена с взаимозависимым лицом.

еще одно необходимое условие, невыполнение которого может повлечь отказ в применении налогового вычета с постройки дома — в построенном доме должно быть право регистрации в нем жильцов, дом должен быть жилым.

в случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Обратите внимание!

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  • расходы за услуги по отделке;
  • расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-stroitelstve-doma/

Ссылка на основную публикацию