Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: в другом банке, можно ли получить НВ, когда НВ сохраняется, возврат НДФЛ, возврат процентов, имущественный вычет, НВ на проценты.

08 января 2021

В данной статье мы рассмотрим, что такое налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, какое перекредитование позволяет сохранить право на возврат налога, а когда такое право теряется; какими суммами ограничен имущественный вычет по уплате процентов ипотеки, кто может на него претендовать и каким образом можно оформить возврат процентов через ФНС и работодателя.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: в другом банке, можно ли получить НВ, когда НВ сохраняется, возврат НДФЛ, возврат процентов, имущественный вычет, НВ на проценты.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: в другом банке, можно ли получить НВ, когда НВ сохраняется, возврат НДФЛ, возврат процентов, имущественный вычет, НВ на проценты.

Налогия

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Если вы взяли целевой кредит для строительства или покупки жилья, то вы имеете право получить налоговый вычет по фактически уплаченным процентам. Но что делать если вы решили сэкономить и понизить процентную ставку, рефинансировав свою ипотеку?

Налоговый Кодекс дает возможность получить налоговый вычет и в этом случае. Но есть определенные нюансы.

Как сохранить право на налоговый вычет

Самое главное условие, при котором сохраняется налоговый вычет — при рефинансировании в документах на новый кредит должна четко прослеживаться связь с первоначальным целевым займом.

Кто имеет право на возврат НДФЛ при рефинансировании

Чтобы претендовать на возврат налога при рефинансировании ипотеки, вы должны быть резидентом РФ – то есть проживать не менее 183 дней в году на российской территории, а также иметь доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13 % (кроме дивидендов).

Если вы не резидент РФ, без работы, ИП на спецрежиме – то права на возврат у вас нет.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки ограничен суммой в 3 миллиона рублей. То есть максимальный возврат, который вы можете получить – 390 000 рублей. Но обратите внимание, расчет ведется только из фактически уплаченных процентов, а не всей суммы долга.

То есть вернуть можно только 13% от той суммы, которую вы уже заплатили банку по процентам.

Но если первоначальный целевой кредит был оформлен до 2014 года (тогда не было ограничений по сумме вычета по ипотечным процентам), то и при рефинансировании этого кредита у вас также не будет ограничений. Но об этом мы расскажем чуть ниже.

Пример в жизни:
Иванов взял в ипотеку квартиру за 6 млн рублей. Позднее он рефинансировал ипотеку, и уже заплатил по % 560 000 рублей. То есть Иванов имеет право заявить на возврат % при рефинансировании ипотеки — 72 800 рублей (560000*13%).

Повторное рефинансирование

Рефинансировать первоначальный кредит можно неограниченное количество раз, это ваше право, главное, чтобы между этими кредитами прослеживалась четкая связь и цель — приобретение конкретной недвижимости.

Если сумма нового кредита больше остатка по ипотеке

Бывает, что банки дают сумму, превышающую остаток долга по ипотеке. В этом случае вы все равно имеете право на налоговый вычет при рефинансировании, просто сумма налогового вычета рассчитывается пропорционально остатку именно в первоначальном кредите.

Если рефинансирование по госпрограмме

Ранее, если рефинансирование было оформлено не в банке, то право на налоговый вычет налогоплательщики теряли.

Например, если банк лишался лицензии, то целевой займ часто рефинансировался по государственной программе АИЖК (впоследствии «Дом РФ»), и хотя программа была правительственной, право на налоговый вычет люди теряли, так как в Налоговом Кодексе прописано, что вычет можно получить только по ипотеке, взятой в банке.

Сейчас, с 2020 года, можно дополнительно заявить на налоговый вычет по % ипотеки, полученных в рамках помощи ипотечникам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации, в целях рефинансирования кредитов, взятых на новое жилье. Но в данном конкретном случае речь идет об отдельных категориях заемщиков, которым выдаются кредиты в соответствии с программами помощи, утвержденными Правительством РФ.

То есть теперь при перекредитовании в данных программах, можно не только уменьшить ипотечный процент, но и получить налоговый вычет.

Если ипотека была оформлена до 2014 года

В том случае, если вам посчастливилось оформить ипотечное кредитование до 2014 г., вы имеете право на возврат 13% со всей суммы уплаченных процентов без ограничения.

Но те, кто оформлял целевой кредит после этой даты, ограничены суммой налогового вычета по % ипотеки в 3 миллиона. Однако, если вы сейчас будете рефинансировать ипотеку, взятую до 2014 г.

, то право на возврат со всей суммы процентов по ипотеке вы не потеряете, и ограничение в 3 млн к вам относиться не будет.

Когда теряется право на налоговый вычет после рефинансирования

Если при рефинансировании нет ссылок, что кредит берется именно на погашение обязательств по первоначальной ипотеке, право на вычет теряется.

Вы можете оформить возврат налога своими силами с помощью ФНС, а можете сделать это через работодателя.

Оформление через ФНС

Вам необходимо обратиться в ИФНС по месту прописки с перечнем документов, после чего будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. По ее завершении вы получите возврат налога при рефинансировании ипотеки на расчетный счет.

Список документов:

  • 2-НДФЛ
  • 3-НДФЛ
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Документы, подтверждающие право собственности
  • Первоначальный кредитный (ипотечный) договор
  • Кредитный (ипотечный) действующий договор
  • Справка банка об уплаченных за год процентах
  • Документ, из которого видна оставшаяся сумма долга по первоначальному кредиту (справка, выписка)
  • Заявление на налоговый вычет

Крайне рекомендуется приложить график погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору и документы, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.д.)

При оформлении через работодателя

Для того, чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании на работе, вам нужно тоже обратиться в ФНС, с теми же документами, но без справки, декларации и заявления на возврат:

  • Договор о приобретении недвижимости
  • Документы, подтверждающие право собственности
  • Первоначальный кредитный (ипотечный) договор
  • Кредитный (ипотечный) действующий договор
  • Справка банка об уплаченных за год процентах
  • Документ, из которого видна оставшаяся сумма долга по первоначальному кредиту (справка, выписка)

После чего в течение месяца ФНС выдаст вам специальное уведомление о праве уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением на вычет вам нужно будет обратиться в бухгалтерию. И работодатель в счет налогового вычета не будет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог.

Теперь вам известно, в каких случая право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется за вами, а когда возврат становится невозможен, и каким образом можно оформить вычет через ФНС и работодателя.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: как получить возмещение 13% НДФЛ и в каких случаях в возврате будет отказано

Налоговый вычет представляет собой возвращение денег, уплаченных в течение года в качестве подоходного налога. Ставка НДФЛ (налога на доходы физических лиц) составляет 13%.

Эти деньги можно вернуть, предоставив в налоговую службу сведения о том, что налогоплательщик имеет право на возврат части средств, затраченных на строительство или покупку жилья, а также средств, направленных на выплату процентов по ипотечному кредиту.

Имущественный налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки также возможен.

Максимальная стоимость жилья, часть которой возвращается с помощью налогового вычета с НДФЛ, составляет 2 млн рублей.

Если жилье стоит дороже, возврат все равно будет производиться только в рамках суммы 2 млн (выплата составит 260 тыс. рублей). Такой налоговый вычет предоставляется каждому собственнику.

Поэтому если квартиру стоимостью в 4 млн купили супруги, то каждый из них имеет право на налоговый вычет с двух миллионов рублей, и тогда общая сумма вычета составит 520 тыс. руб.

Касательно имущественного налогового вычета по процентам, следует учитывать, что вычет рассчитывается в размере 13% от суммы средств, направленных на погашение процентов в предыдущем году. Если за 2019 год выплаты за пользование кредитом составили 100 тыс.

рублей, то с помощью налогового вычета в 2020 году может быть возвращено не более 13 тыс. рублей. В общей сумме за все время пользования кредитом с помощью вычета можно вернуть не более 3 млн рублей (это касается жилья, купленного после 2014 года).

Эти правила распространяются и на имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита.

Право на налоговый вычет после рефинансирования ипотеки сохраняется.

Это закреплено в налоговом кодексе и является распространенной практикой для налоговой службы. Если было рефинансирование ипотеки, возврат налогового вычета осуществляется так же, как и в случае с обычным ипотечным кредитом.

Заемщик должен заявить о своем праве в налоговую службу и предоставить документы для получения налогового вычета при рефинансировании. После этого можно вернуть деньги, уплаченные в качестве НДФЛ за предыдущий год.

К каких случаях налог вернуть не удастся?

  • Если было рефинансирование ипотеки, но в договоре нет четкого указания, с какой целью выдается кредит. Налоговая служба должна иметь надежное подтверждение того, что рефинансировался именно ипотечный кредит на конкретный объект. Хорошо, если в договоре определенно прописан адрес этого объекта и есть отсылки к первоначальному кредитному договору. Если же такие сведения в договоре не прописаны, он считается нецелевым, и налоговая служба вправе отказать в предоставлении вычета. Заемщику следует внимательно следить за соблюдением этого условия, если он хочет впоследствии претендовать на налоговый вычет.
  • Если этот налог не был уплачен. Иногда заемщик хочет оформить возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки, но при оформлении выясняется, что ввиду неофициального трудоустройства, пребывания в декрете или других факторов, налог им уплачен не был. Тогда никакие средства не будут перечислены заемщику. Государство не выдает деньги для налоговых вычетов – оно лишь возвращает то, что было уплачено. Выходом в такой ситуации может стать оформление налогового вычета на супруга (или супругу), если его/ее доходы в предыдущем году облагались налогом.
Читайте также:  Заявление о назначении пенсии по старости в 2021 году - образец заполнения

Как оформить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Для оформления налогового вычета заемщику понадобится оформить декларацию, заявить в ней о своем праве на вычет, подтвердить уплату налога справкой 2-НДФЛ и добавить следующие документы:

  • договор о рефинансировании (в котором обязательно должны быть сведения об объекте недвижимости и отсылки к предыдущему договору кредитования);
  • первоначальный договор о предоставлении ипотечного кредита;
  • справку о том, что первоначальный кредитный договор исполнен, произведена полная выплата средств.

Оформить вычет можно и без визита в налоговую службу, через сайт nalog.ru. При этом регистрироваться на сайте не обязательно, можно использовать для входа в личный кабинет подтвержденную регистрацию на сайте Госуслуги.

Электронная подача декларации не потребует от налогоплательщика обращения в бухгалтерию за справкой 2-НДФЛ. Ее можно оформить прямо на сайте, заверив электронно-цифровой подписью. Потребуется только проверить, что в личном кабинете указаны все источники официального дохода.

Если какой-то пропущен, его следует добавить: чем большая сумма налога будет учтена, тем больше денег вернется плательщику в качестве вычета.

Если сумма уплаченного налога окажется меньше суммы, которая доступна к вычету, остаток можно будет вернуть на следующий год, повторно заявив о своем праве на вычет.

Все необходимые документы следует отсканировать и приложить к декларации в виде файлов, разместив их в соответствующих окнах при оформлении. Для размещения допускаются форматы .jpg, .tiff, .png, .pdf. Это наиболее распространенные форматы отсканированных документов.

При прикреплении файла налогоплательщик должен будет добавить его краткое описание. Достаточно просто названия документа: «справка об оплате», «кредитный договор». Будет полезным сохранить эти файлы, если уплаченный за год налог покрывает не всю сумму вычета.

Эти файлы пригодятся через год при повторном оформлении декларации.

Если заемщик предпочитает лично прийти в налоговую службу и подать декларацию на бумаге, ему следует захватить с собой копии всех необходимых документов.

Ипотечное кредитование для многих является единственным шансом купить собственное жилье. Кредит выдается на много лет вперед, и при подаче заявления заемщики тщательно сравнивают условия предоставления ипотеки.

Однако это не гарантирует того, что займ и через какое-то время останется самым выгодным.

Рефинансирование позволяет гибко реагировать на новые банковские предложения, переоформлять займы, пользоваться более низкими кредитными ставками и оптимизировать свои расходы.

Рефинансирование не лишает заемщика права на налоговый вычет с уплаченных за пользование кредитом процентов.

Следует лишь быть внимательным при оформлении нового договора и убедиться, что в нем ясно прописана цель кредита и есть сведения о предыдущем кредитном договоре.

Также можно вернуть уплаченный НДФЛ и при повторном рефинансировании (то есть при третьем переоформлении кредита на один и тот же объект).

В налоговом кодексе нет ограничений по количеству рефинансирующих кредитов, поэтому заемщик может переоформлять свой займ несколько раз и по-прежнему претендовать на получение имущественного налогового вычета.

Предложение месяца

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: в другом банке, можно ли получить НВ, когда НВ сохраняется, возврат НДФЛ, возврат процентов, имущественный вычет, НВ на проценты.

500 000 — 30 000 000 ₽

от 3 лет до 30 лет

Заявка

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: в другом банке, можно ли получить НВ, когда НВ сохраняется, возврат НДФЛ, возврат процентов, имущественный вычет, НВ на проценты.

300 000 — 15 000 000 ₽

от 12 месяцев до 25 лет

Заявка

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

garmashevanatali/Fotolia

Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование.

А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости.

Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту).

То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

6 шагов для рефинансирования кредита на квартиру

Рефинансирование ипотеки

Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.

Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки.

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании.

Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:

  1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
  2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам.

Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам.

В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

Могу ли я требовать у Сбербанка снизить мою ставку по ипотеке?

Могу ли я вернуть переплаченные проценты при досрочном погашении?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В письме Минфина от 6 июня 2017 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является.

Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет.

При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья.

Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%.

Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования.

Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется.

Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».

Как сэкономить, если вы взяли ипотеку?

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании.

Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию.

При этом на запрос 2017 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут.

Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

Читайте также:  Налоговые льготы при ипотеке в 2021 году

Отвечает директор департамента ипотечного кредитования ПАО АКБ «Металлинвестбанк» Ирина Переверзева:

При рефинансировании ипотечного кредита право на получение налогового вычета сохраняется: налоговый кодекс дает четкий ответ на этот вопрос. Налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования.

При этом право на получение налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение недвижимости сохраняется.

Пояснить это можно достаточно просто: при рефинансировании ипотечного кредита, несмотря на то что документально меняется цель кредита (с приобретения жилья на погашение (рефинансирование) ранее предоставленного кредита), по сути происходит замещение одного кредита средствами другого кредита, без изменения конечной цели использования денежных средств – приобретения недвижимости. При этом из условий заключаемого кредитного договора должно следовать то, что новый кредит предоставляется для целей погашения кредита, ранее предоставленного на приобретение недвижимости (формулировки у каждого банка индивидуальны и могут отличаться). Также можно рекомендовать заемщикам заранее уточнить в УФНС требования к составу документов, которые необходимо предоставить для получения вычета по уплаченным процентам, если ипотечный кредит был рефинансирован.

  • Текст подготовила Мария Гуреева
  • Не пропустите:
  • Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
  • Можно ли получить налоговый вычет за умершего?
  • Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?
  • Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет по ипотеке предусмотрен для того, чтобы заемщики могли компенсировать высокую финансовую нагрузку в течение всего срока выплат. При этом получить его можно как за основную сумму, то есть за стоимость квартиры, так и за выплаченные вами проценты.

Однако не все справляются с кредитом на установленных первоначальным договором условиях, а потому пользуются услугой рефинансирования, снижая либо процентную ставку, либо увеличивая срок кредитования.

Влияет ли рефинансирование ипотечного займа на налоговый вычет? Разберемся в этой статье.

Что такое налоговый вычет

В нашем случае это возврат части НДФЛ, выплаченного ранее гражданином, в качестве компенсации понесенных расходов. К этим расходам относятся:

  • лечение;
  • покупка медикаментов;
  • обучение;
  • приобретение жилого имущества и т. д.

Существует несколько видов компенсации, однако мы будем рассматривать именно имущественную. Она, в свою очередь, делится на два уровня: возврат по стоимости недвижимости (квартиры, дома или участка) и по выплаченным процентам.

Практика налогового вычета должна мотивировать граждан к работе с официальным трудоустройством и стабильной выплате налогов. Поэтому воспользоваться этой возможностью могут только граждане, которые заключили трудовой договор и ежемесячно платят налог на доходы физических лиц.

Впрочем, доступна компенсация не только физлицам. Если вы индивидуальный предприниматель, но при этом получаете еще и другой доход (например, сдавая квартиру в аренду), вы можете самостоятельно платить налог как физическое лицо. В этом случае вам доступен и вычет по НДФЛ.

Законное обоснование

Нюансы получения регламентированы в статье 220 Налогового кодекса РФ. Рассматривая эту статью, можно выделить, что законодательство предусматривает возможность денежной компенсации не для вех категорий недвижимости.

Согласно пунктам 3 и 4 ст. 220 НК РФ компенсацию можно получить на расходы, произведенные на:

  • строительство или покупку квартиры, жилого дома или доли;
  • земельный участок для ИЖС;
  • земельный участок с расположенным на нем домом (или на долю земли и недвижимости);
  • на погашение выплаченных по ипотеке или ее рефинансированию.

Поэтому, приобретая или строя гараж, дачу, постройку на территориях огороднических или садоводческих товариществ на ипотечные средства, вы не сможете получить вычет. Компенсация полагается только на жилые постройки.

Существует еще несколько ограничений. Первое касается суммы льгот. Несмотря на то, что в тексте закона и указано, что вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, на деле он не может превышать определенных сумм:

  • на недвижимость – не более 2 млн рублей;
  • на погашение процентов – не более 3 млн рублей.

Есть ограничения и на категории налогоплательщиков. Компенсация полагается официально трудоустроенным гражданам, стабильно выплачивающим подоходный налог в размере 13% от их официального заработка.

Кроме того, получить вычет за прошлые периоды могут пенсионеры, однако не более чем за три года, предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета. Другой нюанс касается лиц, участвующих в сделке купли-продажи.

Нельзя получить возврат, если вы приобрели квартиру у взаимозависимого лица – супруга или супруги, мамы, дедушки, тетей и дядей, попечителей или подопечных. Однако к этому перечню не относятся кровные родственники.

Если вы покупаете квартиру у, например, дедушки или тети супруга, вы можете рассчитывать на компенсацию, если между вами и дальним родственником не будет установлено взаимосвязи.

Пример расчета

Разберем пример расчета компенсации. Ранее в статье мы выяснили размер сумм, по которым делается возврат в размере 13 процентов. Например, если ваша квартира стоит 2 млн рублей, то максимальная компенсация по ней составит 260 тысяч рублей (2 000 000 х 13%).

Сумма выплачивается раз в год или на протяжении нескольких лет – потому как компенсация разбивается на несколько выплат, если цена жилья или размер процентов превышают установленный максимум.

Если же вы хотите получить стандартный вычет налогоплательщика, то умножьте полученный за год доход на 13%.

Налоговый вычет и брак

Право на налоговый вычет имеют оба супруга, если квартира или дом покупаются в совместную собственность. При этом неважно, на кого именно оформлена недвижимость и кто занимался выплатами.

Каждый супруг имеет право на вычет, однако тогда стоимость имущества и самой ссуды нужно разделить на два, а также подать заявление на распределение доходов.

Без этого заявления льготы будут предоставлены только одному супругу – тому, на кого оформлены документы.

Изменения 2014 года

Оформить компенсацию можно в любое время – хоть через год, хоть через 10 лет после покупки недвижимости. Однако и здесь есть момент, который важно прояснить.

Если вы купили новое жилье (и оформили право собственности на него) до 1 января 2014 года, сумма выплаты составит более 2 млн рублей на всех собственников квартиры или дома, но не будет превышать их стоимость. Повторно оформить льготу нельзя.

Если же имущество было куплено после 1 января 2014 года, то сумма вычета составит до 2 млн рублей на каждого совладельца. При этом, если ранее вы оформили компенсацию на квартиру до 1 млн рублей, то, купив после указанной даты новую недвижимость, вы сможете оформить льготы на сумму еще до 1 млн рублей.

Вычет при наличии ипотечного кредита

Ранее мы не раз упоминали, что кроме имущественного вычета, положенного на стоимость квартиры, есть еще и компенсация ипотеки.

Важно! Этот вид выплаты осуществляется только с начисленной на основную сумму займа ставки. То есть, если полная сумма составила 2 млн (тело займа) 235 тыс. рублей (проценты), то компенсация будет рассчитываться именно с 235 тысяч.

Максимальная сумма, как и в случае с «квартирной» выплатой, ограничена. Максимальная сумма процентов – 3 млн рублей, а возврата с них – 390 тысяч.

Год возникновения права на выплаты по ипотеке привязан не к моменту регистрации собственности, а к моменту заключения договора кредитования. Кроме того, получить его можно только по одной квартире. Поэтому, если вы смогли вернуть только 150 тысяч из положенного максимума, «набрать» остальные не получится, даже если вы купите новую квартиру в кредит.

Что происходит при рефинансировании ипотеки

Ставки в банках очень зависят от экономической ситуации в стране и в мире, поэтому в разное время они то увеличивались, то уменьшались. То же происходит и с зарплатами граждан. Это привело к тому, что многие заемщики не могли выплачивать кредит по установленной в договоре ставке и обращались в банк за рефинансированием.

Рефинансирование позволяет переоформить действующую ипотеку под меньшую ставку или же увеличить срок выплат, таким образом снизив финансовую нагрузку на заемщика в месяц.

Проводится эта операция подписанием нового договора у того же заимодавца или оформлением нового жилищного займа в другом банке.

Если в какой-то момент вы решили рефинансировать ипотечный заем, а потом узнали, что можете получить компенсацию, не волнуйтесь – эта услуга не помешает вашему праву воспользоваться возвратом НДФЛ.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки возможен. НК РФ не предусматривает никаких ограничений при смене банка или договора по кредитованию. Не ограничено и количество банков и этапов рефинансирования. Поэтому вы можете сменить более двух кредиторов и все равно получить возмещение.

Тем не менее, некоторые заемщики получают отказ в налоговой службе. О том, как этого избежать – расскажем далее.

Как не потерять право на вычет

Чтобы не потерять право, внимательно следите за формулировками в договоре рефинансирования. Главное, чтобы в нем было четко указано, что новый кредит оформлен на погашение полученного ранее ипотечного займа. Как правило, она включается по умолчанию, однако некоторые клиенты не находят этого пункта – а потому не могут получить заветную компенсацию.

Впрочем, специалисты отмечают, что даже при наличии правильно оформленных документов можно получить отказ. Иногда инспекторы требуют, чтобы в договоре не только указывалось, что речь идет о рефинансировании, но и номер договора на первоначальную сделку. Конечно же, банк не будет переписывать договор, однако предоставляет справку, в которой и будет приведена эта информация.

Лишиться права на компенсацию можно, оформив рефинансирование в АИЖК. Дело в том, что АИЖК (ныне Дом.рф) не банк, а значит, и не имеет лицензии ЦБ. Соответственно, проценты по займам, полученным в Дом.рф, не могут быть компенсированы.

Налоговый кодекс строго определяет, что льготы по уплаченным процентам возможны только в том случае, если рефинансирование было оформлено в банке, имеющем лицензию Центробанка.

Впрочем, многие заемщики отмечают, что оформление перекредитования в Дом.рф куда выгоднее, чем в банках – в силу невысокой ставки.

Поэтому, вероятно, вам будет лучше сделать возврат по стоимости квартиры или дома, но упустить проценты, и при этом выплатить ипотеку без проблем.

Возврат налога при рефинансировании

Учитывая пункт выше, проследите, чтобы в договор была включена пометка о рефинансировании предыдущей ссуды. Затем соберите пакет документов, в который, кроме стандартных, входят:

  • первоначальный договор с графиком платежей;
  • справка из банка, выдавшего ипотеку, о прекращении договора и полной выплате суммы (если вы сменили банк);
  • договор рефинансирования с новым графиком взносов;
  • справка о погашении первого кредита или об изменениях ставок или сроков (ее можно получить в момент подписания договора по рефинансированию).
Читайте также:  Какие документы нужны для погашения ипотеки с материнским капиталом?

Вместе с этими документами подайте заявление в налоговую или обратитесь к работодателю, который займется оформлением льгот.

Важный момент: если при оформлении компенсации через ФНС вы получите полную сумму сразу, то второй способ (через работодателя) подразумевает, что из вашей зарплаты просто перестают удерживаться 13% НДФЛ до тех пор, пока не накопится полная сумма возврата.

Итоги

При рефинансировании ипотеки вы не потеряете право на налоговый вычет – закон считает это точно такой же ссудой, как и сам ипотечный заем. Однако при оформлении компенсации важно, чтобы в договоре рефинансирования было выделено направление нового кредита, а сам он не был оформлен в Дом.рф (АИЖК). Если эти правила соблюдены, то вы без проблем получите выплаты.

Получение налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита

Процедура перекредитования ипотеки на более выгодных условиях называется рефинансированием. Такой способ переоформления займа в связи с нестабильностью экономической ситуации в стране стал в последнее время довольно популярным.

Ранее законодательство не позволяло заёмщикам воспользоваться имущественным вычетом по оплаченным процентам. В настоящее время ситуация изменилась. Благодаря последним изменениям, внесённым в ст.

220 Налогового Кодекса РФ, у граждан появилась возможность получения имущественного вычета даже при смене кредитора по программе рефинансирования.

Частичный возврат подоходного налога позволяет значительно сэкономить денежные средства, однако для того чтобы этот вычет сохранился, процедура перекредитования должна быть правильно оформлена.

Кто имеет право на налоговый вычет, и как его получить в условиях рефинансирования займа

В соответствии с регламентом ст. 220 п.1 пп. 3 НК РФ при приобретении жилой недвижимости или при строительстве дома налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Также вернуть часть уплаченного ранее подоходного налога можно при уплате процентов по кредитному договору (ст. 220 п.1 пп. 4 НК РФ).

Для того чтобы оформить возврат денежных средств, необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту регистрации документальное подтверждение уплаты налога и бумаги на собственность.

Подоходный налог уплачивает за сотрудника работодатель, поэтому для подтверждения начисленной и перечисленной суммы необходимо получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.

Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости, необходимы налоговым органам для определения суммы возвратного налога.

Если говорить о получении налогового вычета при рефинансировании кредита, то в этом случае процедура подачи сведений в налоговую инспекцию немного усложняется, так как рассматривать придётся два отдельных займа.

Расчёт налогового вычета в такой ситуации отличается тем, что заёмщик при смене кредитора мог затронуть разные календарные периоды. В результате чего для возврата НДФЛ по уплаченным процентам налогоплательщику придётся брать справки как в старом банке, так и в новом.

Кроме того, чтобы получить разрешение на вычет после переоформления ипотеки, в новом договоре должно быть указано, что кредит был выдан с целью рефинансирования. 

Стоит отметить, что вернуть уплаченный подоходный налог можно не только через налоговую инспекцию, но и у работодателя.

Например, при рефинансировании займа в Сбербанке возврат НДФЛ от налоговых органов может осуществляться на дебетовую зарплатную карту.

При получении налогового вычета у работодателя с заработной платы работника прекращается удержание подоходного до тех пор, пока сотруднику не будет погашена вся сумма вычета. 

Для того чтобы выплата налогового вычета через работодателя началась до окончания текущего года, необходимо получить в ИФНС разрешение. В связи с этим налогоплательщику придётся совершить следующие действия:

  1. Написать в контролирующий орган заявление о намерении получать налоговый вычет у работодателя.
  2. Собрать документы, подтверждающие перечисление подоходного налога в бюджет.
  3. Все подготовленные бумаги отнести в налоговую инспекцию по месту жительства.

По регламенту в течение 30 дней ИФНС обязана выдать заявителю уведомление о праве получения налогового вычета. На основании этого документа при выплате заработной платы подоходный налог работодателем удерживаться не будет.

В каком случае можно получить отказ в предоставлении льготы

В некоторых случаях налоговые органы могут отказать заёмщику в предоставлении вычета по ипотечным процентам. Это может произойти по причине, когда в заявлении была указана недостоверная информация о доходах или в пакете документов отсутствовали обязательные формы. Восстановление возмещения может произойти только после корректировки сведений.

Окончательный отказ в предоставлении вычета может быть получен в следующих случаях:

  1. Заявитель не имеет официального места получения дохода, либо заработная плата выплачивается работнику неофициально.
  2. Гражданам, которые подали заявление на предоставление налогового вычета на объект недвижимости повторно.
  3. При совершении сделки между взаимозависимыми людьми (родственниками).
  4. При покупке недвижимости третьими лицами.
  5. Лицам, которые занимаются предпринимательской деятельностью или работают на патентной основе.

При получении права на налоговый вычет нужно также учитывать следующую ситуацию.  Оформляя недвижимость в долевую собственность компенсация налоговых платежей по основному вычету и процентным начислениям распределяется в соответствии с размером доли. Передавать свою сумму вычета другому заёмщику запрещено. 

Сроки возврата подоходного налога по ипотечным процентам

При рефинансировании ипотеки вероятнее всего основной налоговый вычет был получен при первичном оформлении займа, поэтому после перекредитования имеет смысл говорить о налоговом вычете за ипотечные проценты.

Возврат подоходного налога по таким платежам можно получить в любое время, но не ранее, чем через 12 месяцев после начала действия кредитного договора. Денежные средства в зависимости от желания заёмщика перечисляются на счёт единовременным платежом либо за определённые периоды.

У налогового вычета не существует срока давности. Денежная сумма может быть возвращена за любой налоговый период.

Однако стоит отметить, что воспользоваться своим правом гражданин может только в том размере, который был установлен на момент оформления кредитных обязательств.

Кроме того, следует учитывать тот факт, что налоговая декларация 3-НДФЛ может быть составлена лишь за три последних года. 

Расчёт налогового вычета при рефинансировании займа

Основной вычет при ипотечном кредитовании установлен в размере 2 млн. рублей. Следовательно, 13% от этой суммы составит 260 тысяч. Именно такой размер подоходного можно вернуть налогоплательщику по окончании налогового периода.

Возврат уплаченного налога может осуществляться единым платежом либо дробно. Суть начисления налогового вычета сводится к тому, что возвратный НДФЛ за налоговый период не должен превышать сумму реально перечисленного бюджетного сбора.

Например, если приобретённое жильё стоило 2000000 рублей, то гражданин может рассчитывать на получение налогового вычета в размере 260 тыс. рублей. Однако, если сумма уплаченного за год НДФЛ составила, к примеру, 50 тыс. рублей, то заёмщик может рассчитывать на возврат в этом периоде только этой суммы.

По мере перечисления в бюджет налоговых платежей остаток положенного вычета будет переходить на следующие годы и постепенно погашаться.

Если рассматривать льготу, положенную при уплате процентов по ипотеке, то её единовременная выплата возможна только после погашения основного долга.  Если выплата ипотеки продолжается, то начисление налогового вычета будет происходить по иной схеме.

Так как лимит возврата НДФЛ по процентам ограничен 3000000 рублей, то максимальный вычет, который может получить заёмщик, составит 390 тыс. рублей (3 млн. руб * 13% = 390 тыс. руб).

Период выплаты этой суммы может быть ограничен только длительностью погашения ипотечного займа.

Если налогоплательщик ещё не полностью вернул основной вычет, то льготу по процентам можно временно не заявлять. Как только первый возврат подоходного налога будет закончен, в налоговую декларацию можно будет добавить информацию о возмещении денежных средств по кредитным процентам и приложить к документу подтверждающие бумаги.

Опять же совсем не обязательно подавать заявление на возврат подоходного налога ежегодно.

Бывают ситуации, когда весомая сумма основного вычета налогоплательщику уже выплачена, а размер начисляемых процентов не так велик.

С целью экономии времени заёмщику совсем не обязательно подавать 3-НДФЛ по окончании налогового периода. Целесообразнее было бы заявить о праве на налоговый вычет сразу за несколько лет.

Стоит отметить, что если при проведении процедуры рефинансирования займа налоговый вычет по процентам ранее не заявлялся, то у налогоплательщика есть законное право получить льготу и по первичному займу. 

Возврат налога за кредитную страховку

Ипотечное кредитование, а также рефинансирование займа обычно сопровождается различными страховыми полисами.

За всё время действия кредитного договора у заёмщика накапливается внушительная денежная сумма.

До недавнего времени по таким расходам возмещение подоходного налога не предусматривалось, однако в 2016 году ситуация изменилась. Теперь при страховании жизни клиента разрешено возвращать 13% налог. 

Чтобы воспользоваться таким правом, страховой договор заёмщика должен соответствовать определённым параметрам:

  1. Длительность страхования жизни и здоровья гражданина должна быть не менее пяти лет;
  2. Расходы по страхованию должны быть оплачены заёмщиком;
  3. Гражданин должен быть добросовестным налогоплательщиком;
  4. Заёмщик должен быть резидентом РФ.

Декларация 3-НДФЛ может быть подана в контролирующий орган в течение всего календарного года. Для налогового вычета такого типа нет ограничения по сроку до 30 апреля.

Мотивацией к срочной сдаче документов может стать только желание как можно быстрее получить возврат денежной суммы. Максимальный срок возврата вычета по ипотечным процентам составляет 4 месяца.

Три месяца налоговики проводят камеральную проверку переданных сведений и 1 месяц уходит на формирование и перечисление денежных средств.

Ссылка на основную публикацию