Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Кроме вышеперечисленных, существуют и другие виды налоговых вычетов — например, стандартные вычеты на детей, которые их родители, как правило, получают через своего работодателя (на одного ребенка данный вычет предоставляется в размере 2 184 р. в год).

Мы упомянули только те вычеты, которые наиболее часто встречаются на практике.

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Главная сложность для потребителя при оформлении налогового вычета — это запутанность законодательства. Правовые нормы, регулирующие налоговые вычеты, многочисленны. В эти нормы регулярно вносятся изменения, порой кардинально меняющие сложившиеся правила.

Для человека, не являющегося специалистом в сфере налогового права, отследить изменения и найти актуальные нормы достаточно сложно.

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Если в получении налогового вычета отказано — вы можете опротестовать данное решение налоговых органов.

Сначала жалоба на решение об отказе подаётся в тот же налоговый орган, который вынес данное решение. Если эта жалоба не будет удовлетворена, то нужно обращаться с жалобой в Управление ФНС по Вашему региону, а затем — в суд. 

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Независимо от того, самостоятельно Вы будете оформлять документы или обратитесь к профессионалам, необходимо помнить: храните все документы, которые составлялись в ходе сделки (договор, платёжные документы и т.д.).

Половина всех проблем при получении вычета связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

Подпишитесь на полезные статьи

Каждую неделю мы рассказываем о новых сравнительных тестах продуктов питания и бытовой техники. Коротко и по делу.

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Всем привет. Сегодня мы немного отвлечемся от темы инвестиций и поговорим о том, как сэкономить на налогах после рождения ребенка. Хотя, возвращенные НДФЛ можно впоследствии инвестировать, получив еще большую выгоду.

Итак, в данном материале я собрал все налоговые вычеты родителям, которые доступны в 2020 году.

Стандартный вычет на ребенка

Если Вы официально трудоустроены и работодатель ежемесячно платит НДФЛ, Вам положен данный вид вычета. Как правило, бухгалтерия сама просит написать заявление на вычет и принести копию свидетельства о рождении ребенка.

После этого работодатель каждый месяц вычитает из заработной платы сотрудника определенную сумму вычета (см. ниже) и уже с оставшихся денег оплачивает 13 % НДФЛ. Т.о. данный вычет уменьшает налогооблагаемый доход родителей.

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Иными словами — из 13 % подлежащих уплате НДФЛ вычитается еще 13 %, которые перечислят Вам вместе с зарплатой, а итоговая сумма уплаченного налога станет на 13% меньше.

Если в Вашей организации ранее не возвращали детский вычет, можно написать заявление и получить сумму за три последних года.

Оформить вычет можно начиная с 1 месяца рождения ребенка и до его 18-летия. Если ребенок учится на очном отделении — до 24 лет.

Размер сэкономленной суммы будет зависеть от того, какой ребенок по счету, а также наличия/отсутствия инвалидности:

  • На первого и второго ребенка – 1400 рублей (экономия на НДФЛ в месяц – 182 рубля).
  • На третьего и последующего ребенка – 3000 рублей (экономия составит 390 рублей в месяц).
  • На ребенка-инвалида – 12000 рублей для родителей, 6000 – для опекунов и усыновителей (ежемесячная экономия – 1560 и 780 рублей соответственно). При этом данная сумма прибавляется к основному вычету за ребенка. Т.е. родители такого ребенка получат 13400 рублей.

Важно! Если годовой облагаемый налогом доход превысил сумму 350 тысяч рублей, право на вычет отменяется.

Чтобы получить вычет, нужно написать заявление по месту работы. Если Вы не трудоустроены, но недавно, к примеру, продали квартиру, о необходимости получения вычета следует указать в декларации, которую подают по прошествии календарного года вместе со свидетельством о рождении, свидетельством о браке и, при наличии, справкой об инвалидности.

Вычет за обучение ребенка

При оплате обучения ребенка, зачисленного на очную форму, родители имеют право вернуть 13 % от стоимости обучения. Возраст ребенка, при этом, не должен превышать 24 лет.

Дополнительные условия оформления:

  • Максимальный размер вычета – 6500 рублей в год. Это 13 % от максимально допустимой суммы в 50 000 рублей (на обоих родителей). Если годовая оплата за обучение была больше этой суммы, вернут все равно 6500.
  • Право на данный вычет имеют только родители ребенка.
  • Родитель может получить налоговый вычет и на свое обучение, к примеру, в автошколе или за второе высшее. При этом вычеты на обучение ребенка и личный вычет не суммируются, можно будет получить и тот и другой (лимит на вычет за обучение родителя — 120 000 руб., т.е. вернуть можно 15600 руб. в год).

Получить вычет на обучение ребенка можно либо через работодателя, либо путем подачи декларации в году, следующем за годом оплаты.

К примеру, если оплата была произведена в 2019 году, вернуть вычет можно в 2020, 2021 или 2022 году. Если учеба оплачена в 2020 году, уведомление в ФНС можно взять уже сейчас, предоставив его по месту работы.

Чтобы подтвердить свое право на вычет, нужны следующие документы:

  • Договор на обучение.
  • Справка, удостоверяющая очную форму обучения.
  • Свидетельство о рождении.
  • Лицензия образовательного учреждения.
  • Платежные документы на имя родителя.

Вычет на лечение и лекарства

Вернуть из бюджета уплаченный НДФЛ можно в следующих случаях:

  • При оплате лечения ребенка (при условии, что медицинские услуги входят в официальный Перечень, указанный в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.01).
  • При оплате медицинского обследования.
  • При покупке лекарств (при условии назначения их врачом).

Лимит по сумме составляет 120 000 в год, включая и лечение, и приобретение медикаментов, и ДМС.

Максимальный предел отсутствует только в случае оплаты дорогостоящих медицинских услуг, когда в справке указывается код «2». В данном случае НДФЛ возвращают с любой суммы, но в пределах уплаченной в бюджет за год.

Порядок получения данного вида вычета аналогичен предыдущим. Вы оформляете его либо по месту работы в том же году, в котором производилась оплата лечения, либо путем подачи декларации по завершению года.

Перечень документов:

  • Свидетельство о рождении.
  • Договор с медицинским учреждением.
  • Лицензия.
  • Справка об оплате услуг.
  • Рецепт от врача и чеки при покупке лекарств.
  • Договор со страховой компанией, в случае оформления вычета по расходам ДМС.

За пенсионные взносы на детей

Если родители делали добровольные пенсионные отчисления на имя ребенка, с этих сумм можно вернуть налоговый вычет до 15 600 рублей в год (лимит для вычета 120 000 руб.).

Вычет по договору страхования будет осуществляться:

  • За родных и усыновленных детей – с НПФ.
  • За детей-инвалидов, включая усыновленных – со страховой организации по договору добровольного пенсионного страхования.

Необходимые документы:

  • Договор.
  • Документы, удостоверяющие родство.
  • Платежные квитанции.

Подача осуществляется через работодателя или по декларации.

Данный вычет не суммируется с другими социальными, такими, как на лекарства и лечение. Они имеют общий годовой лимит 120 000 руб. Но вычет за обучение — можно приплюсовать.

Вычет за добровольное страхование жизни

При покупке ребенку полиса страхования жизни можно вернуть 13 % от его стоимости. Главное условие – срок действия полиса должен составлять 5 лет.

Лимит по сумме общий — 120 000 в год, т.е. размер возмещения составит не более 15 600 рублей.

Получается вычет аналогично – по заявлению у работодателя или по декларации в налоговой.

Покупка квартиры или доли на имя ребенка

Если родители покупают квартиру или долю на имя ребенка, они имеют право получить имущественный вычет.

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

К примеру, если мать купила квартиру и оформила ее поровну с несовершеннолетним ребенком (по ½ у каждого), заявить о расходах она имеет право на всю квартиру, но не более 2 млн. рублей. Т.е. возврат составит максимум 260 тысяч рублей.

Если жилье стоит дороже, сумма вычета останется той же.

Ребенок в будущем не теряет своего права на вычет, если купит свою квартиру.

Налог возвращается по месту работы, либо через подачу декларации в налоговую.

При продаже квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с использованием маткапитала родители обязаны оформить долю ребенку.

С 2019 года в случае продажи такого жилья ранее 3-летнего срока, родители могут полностью учитывать свои расходы при продаже детских долей. Ведь дети, разумеется, не несли никаких расходов на покупку этого жилья ранее, из-за чего семьи теряли сотни тысяч рублей.

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Эта поправка распространяется и на тех, кто приобрел жилье с 2017 года. Т.о. семьи, которые уже заплатили налог, могут подать декларацию и вернуть 13 %. А те семьи, которые только планируют продавать квартиру, могут использовать вычет для сокращения налога.

Каждый член семьи должен подавать отдельную декларацию. За детей это делают родители. К декларации прикладываются платежные документы, подтверждающие расходы.

При продаже одной квартиры и покупке другой

Имущественный вычет при покупке квартиры можно получить в том случае, если у Вас есть официальный доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ.

Читайте также:  Декретный отпуск для мужчин в 2021

Но дети фактически не имеют расходов, не смотря на то, что квартира может целиком или частично принадлежать им. Родители могут продать такую квартиру, и с точки зрения налоговой продавцом будет являться ребенок-собственник. Причем с продажи он будет обязан уплатить НДФЛ.

Рассмотрим пример. Ребенок владеет квартирой, подаренной ему бабушкой, и проживает там с мамой. Ранее трехлетнего срока владения они продают это жилье и оплачивают 13 % НДФЛ. Сразу после этого они оформляют в собственность другую квартиру, опять же на имя ребенка.

В данной ситуации налог с продажи можно не платить, оформив декларацию с указанием дохода от продажи и расходов при покупке новой квартиры. Получится, что вычет при покупке компенсирует налог от продажи.

Сумма экономии будет зависеть от величины дохода, полученного от продажи квартиры, и затрат на приобретение новой.

Вычеты при покупке и продаже в рамках одного года учитываются в одной декларации, которая заполняется на имя ребенка.

Если сделки осуществлялись не в одном году, а в разные календарные промежутки, то зачесть налоги не удастся и ребенок сможет получить имущественный вычет только тогда, когда получит, облагаемый НДФЛ, доход.

При продаже унаследованной или подаренной квартиры

Когда ребенок продает жилье, оставленное ему в наследство (или подаренное), раньше минимального срока владения, то он получает доход. Расходов, при этом, у него не было.

Доход можно снизить только на 1 млн. рублей – это стандартный объем вычета, который можно получить при продаже квартиры без подтверждения расходов на покупку.

Но с прошлого года появились еще два типа имущественных вычетов, которые применимы и к детям:

  1. Когда продается квартира, переданная по договору дарения не близким родственником, можно получить вычет в той сумме, с которой оплачивали налог с дарения.
  2. При продаже квартиры, полученной в дар от близкого родственника, доходы можно снизить на расходы дарителя.

Таким образом, удастся сэкономить 13 % от стоимости проданной недвижимости.

При подаче декларации в налоговую нужно приложить документы, подтверждающие расходы дарителя (наследодателя) на приобретение этой квартиры.

Далее схема стандартная: от имени ребенка подается декларация на доходы, в которой заявляется право на имущественный вычет в размере расходов на покупку. Если будет присутствовать разница между стоимостями, налог нужно заплатить с нее.

На сегодня это все. Благодарю за внимание.

Налоговый вычет за лечение родителей. Возврат налога на лечение родителя

08 января 2021

Не всегда у наших пожилых родителей есть деньги, чтобы оплатить свои походы по врачам. Часто анализы и процедуры приходится оплачивать в частных клиниках и лабораториях, и тогда счет за лечение вырастает в разы.

Но вы можете оформить налоговый вычет за лечение родителей и компенсировать часть затрат.

Из этой статьи вы узнаете, за какое лечение родителей вы можете получить налоговый вычет, как оформить документы, как рассчитать сумму вычета и когда истекает срок подачи документов.

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Налогия

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Налоговый кодекс не ограничивает вид лечения ваших родителей, за оплату которого вы можете получить социальный вычет. Сюда входит само лечение, покупка лекарств, диагностика, анализы, процедуры, различные операции, стоматологическое лечение, протезирование, операции на сердце, глазах и других органах и все, с чем может столкнуться заболевший человек.

От вида медицинских манипуляций зависит только сумма налога, которую вы сможете вернуть за оплату лечения своих родителей. Об этом расскажем далее.

В каком размере вы получите вычет за лечение и от чего он зависит?

Рассмотрим, как вам рассчитать возможную сумму вычета за лечение родителей и от чего она зависит.

Покупали для родителей лекарства

  1. Если вы покупали для родителей лекарства в любой форме и количестве, то чтобы оформить налоговый вычет за лечение вам нужно взять рецепт на эти лекарства у врача. Или сохранить ранее выданный рецепт, если лекарства вы уже купили.

Рецепт — обязательный документ для оформления вычета по расходам на лечение. Не будет рецепта — вычет за родителей не получите. При этом неважно, что лекарство отпускается через аптечную сеть без рецепта, для получения вычета все равно попросите рецепт у врача.

Он должен быть на специальном бланке, а не на обычной бумажке.

Без рецепта собрать документы для вычета можно в одном единственном случае — когда ваши родители лечились в стационаре, а вы покупали препараты или медицинское оборудование, которым больница не обладает, но они нужны именно для лечения ваших родителей.

В этом случае возьмите выписку из истории болезни или медицинской карты родителя, в которой будут зафиксированы все назначения и проведенные манипуляции.

Но даже в этом случае мы рекомендуем взять рецепт на специальном бланке, потому что у инспекторов могут возникнуть вопросы при проверке ваших документов. Лучше перестраховаться.

Теперь о сумме вычета. Налоговый вычет за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости, но не более 120 000 руб. в год. То есть на руки вы сможете получить до 15 600 руб. (120 000 *13%).

Пример
Например, вы купили для своего отца-гипертоника таблетки для разжижения крови. Курс таких таблеток на год стоит 137 000 руб. В этом случае вы сможете вернуть себе только 15 600 руб (120 000 руб *13%). Несмотря на то что курс лечения стоит больше, за лекарственные препараты можно получить вычет только с ограниченной суммы в 120 000 руб.

Если бы курс лечения стоил меньше 120 000 руб, ну, допустим, только 100 000 руб, то вы могли бы получить возврат налога в размере 13 000 руб. (100 000 руб. *13%).

Оплачивали операцию

  1. Если вы оплачивали операцию, покупали дополнительные материалы и “комплектующие” (например, протезы или оборудование) для лечения родителя, то для расчета стоимости налогового вычета нужно определить, какое это было лечение — дорогостоящее или нет.

Список дорогостоящего лечения поименован в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001г. Но самим достаточно трудно в этом разобраться, не имея медицинского образования. Поэтому доверьтесь лечащему врачу.

В клинике, где проходила операция, вам должны выдать справку об оплате лечения. Посмотрите, какой код в ней стоит.

— если 01 — лечение не входит в перечень дорогостоящих

— если 02 — лечение дорогостоящее

Если в справке, которую вы получили из клиники, стоит код 01, значит, налоговый вычет за лечение родителей вы можете получить с суммы не превышающей 120 000 рублей. Такая же ситуация как с лекарствами, вы получите возмещение ндфл максимум 15 600 руб. (120 000 *13%).

Если в справке стоит код 02 — лечение входит в список дорогостоящих, то лимита вычета нет — сколько заплатили за лечение родителя(ей), от той стоимости можете получить возврат подоходного налога. Заплатили 500 000 руб. — получите на руки 13 процентов от этой суммы, т.е. 65 000 руб. Но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Пример
Сын оплатил для матери операцию по коррекции зрения, которая относится к дорогостоящему лечению. Это подтверждает справка по оплате услуг, которую сын получил в клинике.

Стоимость операции прописана в договоре на оказание услуг и составляет 165 000 руб. Сын имеет право получить налоговый вычет на родителя с полной суммы операции и получить возврат НДФЛ в размере 21 450 руб. (165 000 руб *13%)

Бывают ситуации когда приходится платить не только за само лечение, а просто за анализы или за исследования и дорогие процедуры (например, МРТ). И в этом случае вычет можно получить. Рассмотрим его ниже.

  1. Если вы платили за анализы, обследование, лечение и реабилитацию по любым болезням, то чтобы определить сумму налогового вычета, нужно также получить справку об оплате медицинских услуг и посмотреть какой код в ней указан.

Напомним, что по коду 01 возврат ндфл не более 15 600 руб., независимо от того, сколько денег вы фактически заплатили. Ко коду 02 лечение дорогостоящее, поэтому лимита вычета нет — сколько заплатили за лечение родителя(ей), от этой суммы вы можете вернуть 13 процентов, но не больше суммы подоходного налога, который вы перечислили в бюджет со своих доходов.

Если вы получили справку, где указаны сразу оба кода (01 и 02), то по всем услугам с кодом 01 будет действовать ограничение вычета в 120 000 руб., а остальные услуги с кодом 02 заявляются на вычет в полном объеме.

Читайте также:  Заявление об изменении исковых требований. уточнение, уменьшение или увеличение требований. актуальность 2021 год

ВАЖНО

Запомните, что главное при расчете налогового вычета за лечение родителей — это то, сколько подоходного налога именно вы, как получатель вычета, уплатили в бюджет за тот год, за какой хотите получить вычет.

Даже если в справке стоит код 02 и вы имеете право получить вычет с полной суммы оплаты за лечение родителей, а с официального дохода вы заплатили годового ндфл, допустим, 30 000 руб, то вычет вы получите только в сумме этого уплаченного вами налога, то есть ровно 30 000 руб.

Кто может получить возврат налога? На что важно обратить внимание?

Государство дает возможность оформить налоговый вычет детям, оплатившим лечение своего отца и(или) матери,то есть своих единокровных родителей. При этом неважно статус родителя — пенсионер, безработный или трудоустроенный.

Вы, как сын или дочь, должны работать и получать официальный доход, с которого у вас удерживается НДФЛ или если налог вы декларируете самостоятельно.

Важно, что если вы собрались оплачивать лечение родителей своего супруга(и), то вычет вам не дадут. А также не получится вернуть часть суммы от произведенных расходов, если вы оплачивали лечение своих опекунов и попечителей.

Вам откажут в получении налогового вычета на лечение, если:

— вы находитесь в декретном отпуске и получаете только государственное пособие, т.к. вы не получаете дохода, облагаемого по ставке 13%

— если ваши родители лечились за границей (для вычета клиника должна быть только с российской регистрацией)

Получить вычет за отца или мать можно и за прошлые годы, если вы оплачивали их лечение.

ПРИМЕР
Брат с сестрой оплатили в 2019 году лечение своего отца-пенсионера в одной из клиник г. Москвы. Стоимость операции с кодом 01 в справке — 210 000 руб.

Брат уже получал вычет за 2019 год за лечение своей жены, поэтому в справке об оплате указали данные сестры. Она может получить налоговый вычет за лечение родителя-пенсионера в размере 120 000 руб. (т.к.

лечение не дорогостоящее). Она сможет вернуть только 15 600 руб.

Когда можно получить вычет на лечение родителей?

У любого налогового вычета, в том числе за лечение родителей, есть трехлетний срок “давности”. Это значит, что подать документы и получить вычет за лечение родителей пенсионеров можно только за 3 года, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода по ставке 13%.

Те, кто хочет получить вычет за родителей за оплату расходов в 2017 должны поторопиться и подать документы в налоговую инспекцию до конца 2020 года.

Вы можете получить налоговый вычет за лечение родителей либо через своего работодателя, либо через налоговую инспекцию по месту жительства.

Как оформить документы для налогового вычета за лечение родителей?

Расскажем о каждом из них подробнее и напишем какие документы вам нужно собрать.

Через инспекцию

Какие документы нужны, чтобы получить налоговый вычет через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • документы, подтверждающие оплату лечения родителей (выписки, чеки, квитанции);
  • договор с клиникой, в которой лечились ваши родители;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная в клинике или больнице, о которой мы говорили выше;
  • копия лицензии клиники, в которой лечились ваши родители;
  • копия свидетельства о вашем рождении, чтобы подтвердить, что вы получаете вычет за родителей.

Подготовьте полный пакет документов и отнесите ее в налоговую инспекцию. Проверять документы будут в течение 3 месяцев и еще месяц уйдет на перечисление денег на счет.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). Возьмите эти документы и отнесите их в налоговую для получения уведомления о подтверждении права на вычет. Это уведомление вы получите примерно через месяц после подачи документов.

Когда получите уведомление из налоговой, идите с ним в свою бухгалтерию. В тот же месяц после предоставления заявления бухгалтер перестанет удерживать с вас НДФЛ.

Выбирайте любой способ получения налогового вычета по своему желанию, но помните что:

  1. Если хотите получить налоговый вычет за прошлые периоды — подавайте документы только в налоговую, у работодателя получить вычет уже не получится.
  2. Хотите получить вычет год в год, когда оплачивали лечение родителя, — выбирайте способ через свою бухгалтерию.

ВАЖНО

Мы очень рекомендуем оформлять договор и платежные документы на того, кто будет получать вычет.

Мы разобрали самые популярные вопросы по поводу получения налогового вычета за лечение родителей. Сохраните эту статью в избранном, чтобы вернуться к ней при необходимости и точно знать, как действовать, чтобы получить возврат уплаченного НДФЛ.

Налоговая льгота по ндфл на детей

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Налоговый вычет на детей

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

  • стандартный вычет на ребенка;
  • социальный вычет на ребенка.

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Подробности см. здесь.

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Если двое несовершеннолетних детей какой подоходный налог

Стандартный налоговый вычет на детей — это определённая сумма дохода каждого из родителей, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ, 13%). Льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет (а на студентов очной формы обучения — до 24 лет). Размер не облагаемой налогом базы зависит от количества детей в семье, наличия категории инвалидности и других факторов.

Стандартные вычеты применяются с нарастающим итогом с начала года в размере 1400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 1400 ₽ в месяц на второго ребёнка, 3000 ₽ в месяц — на третьего и каждого следующего ребёнка; 12 000 ₽ в месяц — на каждого ребёнка-инвалида (до 18 лет) или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна или студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы. Соответственно, именно такая сумма каждый месяц не облагается НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором накопленный за этот год доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не достигнет 350 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Рассмотрим на примерах.

Допустим, в семье один ребёнок и заработная плата одного из родителей составляет 70 000 ₽. Тогда вычет ему будет предоставляться пять месяцев, после чего будет достигнут предельный размер накопленной зарплаты (70 000 * 5 (с января по май) = 350 000 ₽). Расчёт будет таким: 1400 * 5 = 7000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ.

Читайте также:  Минимальный срок больничного листа в 2021 году

За третьего ребёнка вычет составляет 3000 ₽, то есть если в семье трое детей, расчёт такой: 1400 1400 3000 = 5800. Соответственно, 5800 * 5 месяцев = 29 000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ. Выгода — 754 ₽ в месяц (или 3770 ₽ за всё те же 5 месяцев).

Получить налоговый вычет на детей имеет право каждый из родителей. Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребёнку от предыдущих браков, общий ребёнок считается третьим. А если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного из них.

Мама-одиночка или отец-одиночка могут получать двойной вычет.

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, родителю нужно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю и приложить свидетельство о рождении ребёнка (для студентов очных отделений понадобится справка из вуза). В случае вычета на ребёнка-инвалида нужна также справка об инвалидности.

Если в течение года родителям стандартный налоговый вычет работодателем не предоставлялся, то родители вправе его получить по окончании года при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства. Если стандартный вычет не предоставлен за последние три года — также можно заявить путем подготовки деклараций.

Виды социального налогового вычета на детей:

  • обучение;
  • лечение и приобретение медикаментов;
  • страхование.

Обучение

Один из родителей имеет право получить налоговый вычет за обучение детей до 24 лет. Опекуны и попечители, по аналогии, могут получить вычет за обучение опекаемых и подопечных до 18 лет и бывших опекаемых и подопечных до 24 лет.

Все налоговые вычеты родителям, которые можно и нужно получить

Обязательное условие получения налогового вычета для родителей — очная форма обучения детей. Налоговый вычет покрывает расходы на обучение в детских садах, школах, автошколах, средних и высших учебных заведениях и иных учреждениях, которые имеют статус учебного заведения или образовательного учреждения (подтверждённый лицензией или иным документом).

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли прийти в суд слушателем

Размер налогового вычета за обучение на каждого ребёнка или подопечного составляет до 6500 ₽: максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 50 000 ₽ (6500 ₽ — это 13% от 50 000 ₽). Если родители оплачивают обучение за двоих и более детей, они имеют право получить вычет за каждого ребёнка.

Лечение

Один из родителей может также получить налоговый вычет за лечение и приобретённые медикаменты, назначенные детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом. Необходимо знать, что для получения налогового вычета медицинское учреждение должно выдать справку об оплате медицинских услуг, где должен быть указан код услуги.

Код «1» подразумевает, что лечение не является дорогостоящим, в связи с чем размер налогового вычета составляет максимум 15 600 ₽ (то есть максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 120 000 ₽).

Код «2» подразумевает, что лечение является дорогостоящим, в связи с чем максимальная сумма, с которой можно получить вычет, не ограничена.

Так, если расходы на дорогостоящее лечение составили 400 000 ₽, то сумма к возврату — 52 000 ₽ (13% от 400 000 рублей).

Для получения вычета на лечение нужны все чеки, подтверждающие расходы, в том числе договор. Социальный вычет также можно получить с расходов на приобретённые медикаменты при наличии рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме.

Родители также могут получить вычет на лечение по добровольному медицинскому страхованию детей. Для получения данного вида вычета необходимы копии договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования и кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

Страхование

Родители имеют право получить налоговый вычет и на страхование жизни детей (в том числе усыновлённых и находящихся под опекой или попечительством). Размер вычета аналогичен с предыдущими видами — до 15 600 ₽ (с суммы не более 120 000 ₽). Получить вычет возможно с таких рисков, как дожитие и смерть.

При приобретении недвижимости (квартира, комната, земельный участок для ИЖС) можно получить вычет в размере 260 000 ₽. При использовании кредитных средств также можно получить вычет в размере 390 000 ₽ с фактически оплаченных процентов.

Если объект недвижимости находится в собственности несовершеннолетнего ребёнка либо в общей долевой собственности родителя (родителей) и несовершеннолетнего ребёнка (детей), то родители имеют право получить вычет от имени несовершеннолетних детей при отсутствии у последних официального дохода, облагаемого по ставке 13%.

Вообще же у несовершеннолетнего могут быть доходы в случае объявления его полностью дееспособным (эмансипация).

Предлагаем ознакомиться:  Выплата зарплаты и отпускных

Важно отметить, что в будущем право на получение налогового вычета детьми не теряется. То есть при приобретении ими имущества и наличии доходов можно получить налоговый вычет несмотря на то, что родители уже когда-то его получали.

Для получения вычета необходимо подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление о возврате излишне уплаченного налога и приложить все необходимые документы (договор купли-продажи, акт приёма-передачи, свидетельство о регистрации права собственности, справку по форме 2-НДФЛ, платёжные документы).

Налоговый вычет за один налоговый период не может превышать сумму удержанного из заработной платы налога по ставке 13%.

Вычет НДФЛ на детей в 2020 году: документы

Таблица: вычеты на детей в 2020 году

На кого вычет
Усло­вие предо­став­ле­ние
Кому предо­став­ля­ет­ся вычет
Ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок
Опе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок
Пер­вый ре­бе­нок Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет 1 400
Вто­рой ре­бе­нок 1 400
Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок 3 000
Ре­бе­нок-ин­ва­лид Воз­раст до 18 лет 12 000 6 000
Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет

Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб. (1400 руб. 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся.

Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. 

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д. 

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, освобожденные от НДФЛ, в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Какие бывают налоговые вычеты?

  • Стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
  • Социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медстрахование. Для каждого вычета свои правила и лимиты; 
  • Имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах установленного лимита; 
  • Профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
  • Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. 

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей.

Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей.

Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 тыс. рублей.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Ссылка на основную публикацию