Социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году

Социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году

Полное разъяснение по теме: «социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году» от профессионального юриста с ответами на все интересующие вопросы.

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка.

В 2019 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др.

Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом.

Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей.

То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Вычеты на детей в 2019 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести. Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

  1. Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.
  2. Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.
  3. При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.

Стандартные вычеты на детей в 2019 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

  1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
  2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
  3. Копия паспорта.
  4. Копия свидетельства о браке.
  5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
  6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

  • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
  • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

Все, что нужно знать о возврате НДФЛ: видео

Минфин прокомментировал повышение социального вычета на обучение детей

Источник: https://ugmk-insur.ru/sotsialnyj-nalogovyj-vychet-na-obuchenie-v-2019-2020-godu/

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году

В России особое место занимает право на образование. Государство заинтересовано в образованности населения, поэтому на законодательном уровне предусмотрено создание благоприятных условий для получения образования.

Затраты на платное обучение можно частично компенсировать, вернув их через налоговые вычеты. Такое право есть у тех, кто участвует в пополнении казны государства, то есть те, кто работает и платит из своей зарплаты налоги.

Вычеты положены тем, кто оплачивает собственное образование или обучение своих родных. Налоговый вычет за образование имеет четкую регламентацию и условия.

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону?

Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.

Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог.

Чтобы получить соцвычеты, не обязательно быть гражданином РФ, можно проживать и работать в одном из российских регионов. Важно — наличие постоянной или временной регистрации и регулярная уплата подоходного налога (в России он равен 13 %). Государство проводит лояльную политику в отношении постоянно работающих и проживающих в стране иностранных граждан.

Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении.

Оплата своего образования разрешается и при заочной форме. Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение.

Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения. Но законодательство это не запрещает.

Учебный процесс может проходить в высших УЗ, УО типа школы или детского сада на платной основе, УО-центрах, на курсах водителей.

Важно, чтобы заведение имело пакет документов, разрешение предоставлять образовательные услуги. Законом не запрещена любая форма собственности — государственная или частная. Социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году

Все описанные условия имеют ключевое значение. Не пытайтесь обмануть налоговую службу, так как все сведения тщательно проверяются и перепроверяются. Ложь будет вскрыта, а наказание за это будет достаточно серьезным.

Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты?

Не все граждане в нашей стране могут вернуть часть средств, затраченных на образование. Это лица, имеющие следующий социальный статус:

  • Не имеющие постоянного места работы и стабильного заработка, безработные, иждивенцы, лица, из заработка которых не удерживался подоходный налог с физлиц;
  • Люди преклонного возраста и пенсионеры;
  • Обладатели «теневых» заработков «в конвертах».

Определяющее значение имеет именно подоходный налог. Если его не платить, социальный вычет не предусмотрен.

Сколько денег можно получить

Если мы делим свой доход с государством, оно выражает свою лояльность тем, что возвращает нам некоторую сумму уплаченного налога. По незнанию многие отказываются от льгот. Хотя вернуть можно довольно значительную сумму.

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2019 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс. рублей за детей или родственников.

Смотрите на эту же тему:  Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Особенности получения социального вычета

Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности. Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции. Вам должны подтвердить ваше право на вычет.

Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже.

Подать заявление на соцвычет при оплате за обучение можно на сайте ФНС после обращения в местную налоговую инспекцию для получения кодов авторизации. Могут пригодиться действующие логин и пароль с ресурса Госуслуг. Будьте внимательны, читая правила на сайте. Обычно эта информация подается в доступной форме.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

  1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
  2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
  3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
  4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
  5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
  6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
  7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

При обращении в налоговую службу захватите не только копии, но и оригиналы указанных документов. Пусть инспектор произведет все сверки при вас.

Оплата учебы в каких учреждения подлежит налоговым вычетам?

Компенсации расходов, понесенных за образование, допускается в равной степени и в госучреждения, и в учебных заведениях, действующих на основании частных лицензий. Вычет можно получить всегда. Важен не статус заведения, а ваш собственный (то есть, что вы исправно выплачивали подоходный налог весь прошлый год).

На законодательном уровне предусмотрен возврат средств, затраченных на собственное обучение или образование детей (родственников) в зарубежных УО с лицензией Минобразования и науки РФ. Учиться за границей не воспрещено, но действие закона распространяется только на резидентов России (местная прописка и место работы).

Разрешено также использование ранее уплаченных налогов в счет произведенных расходов за образование не только в высших учебных заведениях, но и в следующих категориях УО:

  • Дошкольных ОЦ — с условием, что средства были направлены конкретно за обучение, а не на содержание ребенка в ДУ;
  • Школах частных форм собственности с углубленным изучением профилирующих предметов;
  • Внешкольных УО — с творческим уклоном на платной основе.
Читайте также:  Льготы при поступлении в вуз многодетным семьям в россии

Законодательством не запрещено получение вычетов за обучение на курсах по повышению уровня квалификации, по вождению на автомобиле, углубленному изучению иностранных языков, за второе в/о или ср./специальное.

Главное условие — учреждения образования должны иметь лицензии в Минобразования и науки.

Период получения возврата налогового вычета

Временные границы в части получения соцвычетов составляют 3 года. Возврат денежных средств возможен за предыдущий учебный год, но не более 3-х последних лет.

Заявление на вычеты можно подать не ранее наступления нового года, следующего за предыдущим учебным. Многие УО используют практику направления студентам платежных поручений на оплату образовательных услуг. Их также можно запросить лично.

Получить налоговый вычет за несколько лет можно, но это сложная процедура. Помните о сроке давности — 3 года и максимальной сумме вычета. Все ситуации рассматриваются индивидуально, поэтому льготу вы получите при любых обстоятельствах. Затянуть процесс может бумажная волокита.

Как подать заявление в налоговую службу

Собственное обучение

Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы.

Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита.

Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Главное — заполнить все документы правильно и предоставить их в полном объеме. Проще сделать все через бухгалтерию на своем месте работы.

Обучение детей

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора.

Смотрите на эту же тему:  Налоговый вычет на ребенка в [y] году

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей.

Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии. Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет.

Обучение родных братьев или сестер

Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер. Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимы декларация, справка 2НДФЛ и ваше заявление:

  • Декларация должна быть заполнена в формате 3НДФЛ и предоставлена в оригинале. Заполнение полей возможно в режиме онлайн на официальном ресурсе налогового органа в соответствующем разделе.
  • Официальное документальное подтверждение всех ваших доходах с места работы (период — прошлый год).
  • Заявление о возврате налога — заполняется с указанием данных банковского счета, на который должны поступить денежные средства. Лучше заранее ознакомиться с образцами, которые размещены на профильных сайтах.

Два способа получить вычет

Через налоговую

Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика.

Минус этого метода связан с тем, что сложно самостоятельно заполнить все поля налоговой декларации 3НДФЛ.

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и попросить помощи сотрудников или воспользоваться интернет-сервисом через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Также гражданам РФ предоставлено право направления документов почтой России. Еще есть возможность использовать платные услуги налоговых консультантов, которые сделают все работу за вас.

Через работодателя напрямую

Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой. Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета.

Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы.

Перечень документов, необходимых для получения вычета по налогам за обучение, находятся в открытом доступе на информационных ресурсах налоговых органов, в бухгалтерии любого предприятия. По вашему требованию вам предоставят бланк заявления и прочую справочную информацию.

Соцвычет позволяет покрыть определенную часть расходов, которую вы понесли за свое обучение или образование детей, своих родных. Этой возможностью ежегодно пользуются миллионы россиян, но не все, полагая, что суммы, которые возвращаются, незначительны и не стоят затрат, связанных со временем на подготовку документов. Но это не так. Умейте считать свои доходы и расходы!

Источник: https://Bizneslab.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

Как получить налоговый вычет при оплате обучения

Социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году

Часть денег, которые были потрачены на оплату образовательных услуг, можно получить от государства назад. За подобным социальным вычетом допускается ежегодно. Суммы денег к возврату небольшие (по сравнению с вычетом при приобретении жилья), но для многих семей это неплохая финансовая поддержка. Рассмотрим, как проводится налоговый вычет за обучение: куда обращаться, какую документацию потребуется собрать и сколько денег можно ожидать.

Возможность получить вычет за обучение появилась 1 января 2016 года. Претендовать на оформление вычета вправе граждане РФ, которые трудоустроены на официальной основе, платят НДФЛ и грамотно оформили документацию на оплату образовательных услуг.

Оформить налоговый вычет можно на детей, на брата или сестру, а также непосредственно на себя.

К примеру, гражданин оплатил обучение в автошколе на 100 тысяч рублей. Он платил НДФЛ с собственной белой зарплаты. Возврат средств будет проведен в размере 13%, удержанных при выплате заработка, то есть заявитель получит 13 тысяч рублей.

Деньги можно получить только за те годы, в течение которых заявитель оплачивал образовательные услуги. А подать декларацию допускается в году, идущем за годом оплаты. К примеру, в 2019 году можно подать декларацию и получить вычет за 2018 год.

Внимание! Если вычет оформляется через работодателя, а не через налоговую, то ожидать окончания года для оформления декларации не нужно.

Получить вычет можно максимум за 3 последних года.

Длительность проведения процедуры – до 4 месяцев, и основная часть этого времени пройдет на проверку сотрудниками налоговых органов предоставленных дкументов.

Если срок упущен, воспользоваться предоставляемой возможностью не получится.

Отечественное законодательство выдвигает несколько условий, которым нужно соответствовать при желании оформить вычет:

  • ребенок младше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме – в вузе, школе и т. д.;
  • договор оплаты по предоставлению образовательных услуг зарегистрирован на отца или мать ребенка;
  • квитанции, чеки об оплате составлены на имя родителя ребенка (также можно воспользоваться помощью представителя – в этом случае потребуется составить доверенность и заверить ее у нотариуса).

Максимальный размер вычета, который сможет получить родитель, – 6,5 тысячи рублей.

Точно такие же условия действуют для тех, кто планирует получить вычет за обучение брата или сестры. Однако размер средств к возврату составит уже до 15,6 тысяч рублей в год.

Выделяются два варианта оформления возврата средств:

  • Через работодателя: в этой ситуации с зарплаты заявителя не будет взыскиваться 13% НДФЛ;
  • Через налоговые органы: деньги будут возвращены заявителю за год.

Чтобы выбрать подходящий для себя вариант, необходимо учитывать следующие нюансы:

  • Первый способ более оперативный – нет необходимости ожидать окончания года для подачи декларации;
  • Не все бухгалтеры и работодатели будут «признательны» за дополнительную работу по оформлению вычета;
  • При однократной оплате платежа стоит выбрать способ получения вычета по месту работы, а при регулярных оплатах в течение года лучше один раз посетить налоговую после окончания года;
  • Оформление вычета на работе подразумевает совершение большего количества действий, по сравнению с посещением налоговой.

В целом оформление вычета через налоговую более распространено, чем через работодателя.

1. Оформление вычета через руководство по месту работы

Порядок действий будет таким:

  • сбор требуемых документов;
  • направление документации в налоговый орган – личным посещением или по Почте России ценным письмом с описью вложения – по адресу своей регистрации;
  • получение из налоговой уведомления, которое подтверждает вычет;
  • предоставление документов работодателю.

Какие документы нужны для налоговой? К ним относятся ксерокопии свидетельства о появлении ребенка на свет, ксерокопия договора с образовательным учреждением, копии квитанций и чеков. Справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ не требуются. Вместо заявления на возврат налога предоставляется заявление о выдаче уведомления, в котором нужно указать информацию о своем работодателе.

Сотрудники рассматривают заявление в течение месяца.

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

После получения уведомления оно вместе с заявлением предоставляется в бухгалтерию своей организации. В заявлении потребуется прописать:

  • название компании, ФИО работодателя;
  • просьбу предоставить налоговый вычет;
  • размер вычета согласно уведомлению, оформленному в налоговой;
  • дату составления заявления, подпись и расшифровка.

2. Получение вычета через налоговую

Список документов для посещения налоговой включает в себя такие справки и бумаги:

  • справка 2-НДФЛ – оформляется у бухгалтера или работодателя (при наличии нескольких мест работы получить справку необходимо по каждому адресу трудоустройства);
  • договор с образовательной организацией;
  • чеки, квитанции и другие документы, которые устанавливают факт оплаты образовательных услуг;
  • документы, подтверждающие степень родства с ребенком, братом, сестрой.

Также потребуется предоставить реквизиты банковского счета, на который будут перечислены деньги.

Следующий шаг – составление декларации 3-НДФЛ и заявления на вычет. На веб-сайте ФНС РФ есть программа «Декларация», которая окажет помощь при заполнении документа и введении всех необходимых данных.

Программа самостоятельно проведет расчет установленных показателей, проверит правильность исчисленных вычетов и суммы налога, создаст итоговый документ для предоставления в налоговую службу.

За пользование ею плата не взимается.

Если заявитель зарегистрирован в Личном кабинете налогоплательщика для физлиц, то ему доступна возможность онлайн-заполнения декларации. Далее готовый документ допускается подписать неквалифицированной электронной подписью и послать в налоговый орган с сайта ФНС. Подпись скачивается и устанавливается прямо из Личного кабинета.

  • Дополнительно направить декларацию можно через госуслуги.
  • Образец готового заявления доступен по этой ссылке.
  • Все подготовленные и заполненные документы направляются в налоговую инспекцию – посредством самостоятельного обращения в учреждение или по почте.
  • К плюсу личного обращения в учреждение относится тот факт, что заявителя сразу проинформируют о недостающих документах или неправильно указанных сведениях. Минусы – трата времени и риск того, что инспектор откажется принимать документы без оформления официального отказа, если каких-либо справок, по его мнению, будет не хватать.
  • К плюсу оформления документов по почте относится экономия времени, так как в этом случае нет необходимости добираться до учреждения, тратить время на очереди. Если документы откажутся принимать, то заявитель получит официальный отказ с обоснованием вынесенного решения. Минус – длительность рассмотрения заявления: если потребуется предоставить дополнительные документы, то отправить недостающие справки и бумаги удастся по истечении 2-3 месяцев после проверки.
Читайте также:  Одобрен бюджет пфр 2019-2019 гг.

После получения документов сотрудники налоговой проведут невыездную камеральную проверку – в течение 3 месяцев. Далее в 10-дневный срок заявитель получит письменное оповещение с результатами проверки.

  1. При проверке заявителя могут вызвать в налоговую, если, например, у сотрудников возникли сомнения в достоверности предоставленных ксерокопий, появились спорные вопросы.
  2. Денежные средства будут переведены в налоговую в течение месяца после проведения проверки.
  3. Практика показывает, что при положительном решении заявитель может и не получить оповещение о результатах проверки – он просто получит денежные средства на указанный им банковский счет.

Таким образом, вычет доступен для граждан РФ с официальным трудоустройством. Оформить полагающиеся по закону выплаты допускается через руководство по работе или в отделении налоговой службы по адресу своей регистрации. Последний вариант нередко является более предпочтительным.  

Для возврата средств через налоговую нужно подготовить требуемый пакет документов (включая заполненную декларацию 3-НДФЛ за прошедший год) и предоставить их в учреждение самостоятельно либо по почте. У каждого способа есть свои преимущества и недостатки. Также декларацию можно подать через сайт ФНС или веб-портал госуслуг.

Средства будут переведены в течение 3-4 месяцев на указанный человеком в заявлении расчетный счет.

Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать

Источник: https://propravo24.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogoviy-vichet-za-obuchenie

Информация о налоговом вычете за обучение

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс.

рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Оформить документы на вычет

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета за обучение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Размер социального налогового вычета за обучение будет увеличен в два раза

В Государственной Думе подготовлены поправки в Налоговый кодекс о повышении размеров социального налогового вычета. Это означает, что обучающиеся в Академии СНТА смогут вернуть себе уже двойную сумму.

Социальный налоговый вычет за обучение до 2019 года

Социальный налоговый вычет на обучение дает право на получение налогового вычета в сумме, которую уплатил налогоплательщик в налоговом периоде за своё обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. То есть граждане, которые прошли платное обучение в Академии СНТА, могут вернуть себе часть затрат.

Сегодня, согласно пункту 2 части второй статьи 219 НК РФ размер таких расходов имеет ограничения. Налоговый кодекс позволяет подать документы на возврат части затрат на обучение, но не более 50 000 рублей.

То есть, допустим, что гражданин оплатил за обучение 70 000 рублей, то ему можно вернуть налоговый вычет только за потраченные 50 тыс. руб. Остальные 20 тыс… не возмещались.

Таким образом, налогоплательщику возвращалось 13% лишь от 50 тыс. рублей.

Пункт 2 статьи 219 НК РФ устанавливает, что социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Таким образом, максимальный размер социального налогового вычета на обучение мог составлять 15 600 рублей за налоговый период. Указанный размер налогового вычета был установлен еще в 2007 году, и сегодня такой размер вычета не совсем соответствует реальной ситуации.

В связи с изложенным, законопроектом предлагается увеличить размер социального налогового вычета вдвое, тем самым актуализировав норму десятилетней давности.

Зачем государство повышает размер социального вычета?

Государство заинтересовано в том, чтобы трудовой ресурс в стране был мобильным и отвечал реалиям рыночной экономики. Например, курсы переподготовки позволяют гражданам быстро в сравнительно короткие сроки получить новую профессию. Это позволяет решать проблему с безработицей в стране.

Читайте также:  Справка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка

Поправки в статью 219 Налогового кодекса

Данные поправки касаются положений подпункта 2 пункта 1, где слова «не более 50 000 рублей» заменяются словами «не более 100 000 рублей». То есть можно будет возвращать 13% от 100 тысяч рублей, что соответствует 13 000 рублям. И соответственно в пункте 2 слова «не более 120 000 рублей» заменяются словами «не более 240 000 рублей».

Таким образом, слушатели Академии, прошедшие обучение в СНТА, смогут вернуть себе до 31 200 рублей. Напомним, что за дистанционные курсы переподготовки, тоже можно получать налоговый вычет.

Подробнее о получении налогового вычета читайте в наших предыдущих публикациях.

Данный законопроект проходит согласование. Скачать текст поправок в НК РФ ст. 219

Источник: https://www.snta.ru/press-center/razmer-sotsialnogo-nalogovogo-vycheta-budet-uvelichen-v-dva-raza/

Социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году — что это такое, по расходам, документы, как получить

По законам Российской Федерации, человек, который оплачивает обучение, может вернуть часть потраченных средств обратно, эта процедура еще называется налоговым вычетом.

Налоговый вычет полагается тем, кто работает официально и платит подоходный налог, именно таким людям и можно рассчитывать на возврат суммы оплаты.

При этом возврату подлежит 13% от оплаченной суммы. И необходимо разобраться, что это такое социальный налоговый вычет на обучение в 2019 году, чтобы понимать как его оформить и для кого это возможно.

Общие сведения

Социальный налоговый вычет можно оформить только если образование было оплачено в официальных образовательных учреждениях, к которым относятся ВУЗы, техникумы, автошколы или прочие учебные курсы.

А также это возможно только если человек официально работает и платит подоходный налог.

  • Стоит отметить, что в отличие от вычета за обучение детей, если человек оплачивает собственное обучение, то у возврата нет ограничений на форму обучения.
  • И средства можно вернуть как за очную, заочную и вечернюю, так и за другие форматы обучения.
  • Для того, чтобы получить такой возврат, следует обращаться в налоговую по месту уплаты налогов, и после оформления заявления и проверки плательщика, вычет будет сделан.

Необходимые понятия

Для начала следует разобраться, что такое налог. А он представляет собой обязательный платеж.

  1. Который взимается государственными органами различных уровней с организаций и физических лиц для финансовой деятельности государства или муниципальных властей.
  2. Налоги регулируются соответствующим законодательством РФ, а их совокупность образует налоговую систему.
  3. Налоговая система представляет собой определенную систему общественных отношений, которая урегулирована правовыми нормами.
  4. В основе налоговой системы лежат налоги и сборы, но в современном российском законодательстве такого понятия вообще нет, поскольку реформы исключили его и сделали попросту ненужными.

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода. Поэтому вычет уменьшает базу для расчета налогов.

Но также в налоговом кодексе прописаны и другие разновидности вычетов, которые дают возможность вернуть некоторую часть уплаченного гражданином налога, который был раньше уплачен в бюджет.

К примеру, таким может быть вычет при покупке недвижимости, или же социальные вычеты.

Кто может претендовать

На получение социального налогового вычета за обучение претендуют люди, которые оплачивают обучение детей или родственников, а также финансируют собственное образование.

При этом физическое лицо должно быть трудоустроено — поскольку должно совершать налоговые отчисления по заработной плате или иному доходу.

Законные нормативы (НК РФ)

Главным законодательным актом в данной сфере будет выступать Налоговый кодекс Российской Федерации.

Поскольку именно в этом документе содержится информация о доступных гражданам льготах по возврату налоговых сборов.

Социальные налоговые вычеты — это не единственные возможности возврата средств. Но именно о них законодательство говорит в статье 219 этого кодекса.

Тем, кто хочет получить вычеты за образование, следует обратить внимание на второй пункт данной статьи.

Поскольку именно он говорит о возврате социального налогового вычета за обучение.

Особенности данного возмещения

Каждому, кто хочет получить данный вид налогового возврата, стоит понимать, что в данном случае существует несколько особенностей.

Поскольку законом установлены нормы и правила получения этого вычета. Социальный вычет отличается от других видов тем, что он охватывает особенную сферу жизни человека.

Здесь можно получить возмещение не только за обучение, но и за благотворительность, страховые взносы, которыми человек не пользовался.

При этом физическое лицо может рассчитывать на получение возмещения не всей суммы от уплаченного налогового сбора, а только ее части.

Размер этого показателя будет зависеть от того, какую сумму налога выплатил гражданин.

Также необходимо помнить о том, что получить возмещение можно только по итогу налогового года — посредством подачи декларации о доходах.

Социальный вычет по налогам можно оформить только через работодателя. Именно он в случае с физическими лицами выступает их налоговым агентом, который как осуществляет сборы, так и вычеты.

В каких случаях можно оформить

Существуют ситуации, которые определяют возможность получения возврата по налоговым сборам.

И о них следует знать при подаче соответствующего заявления, чтобы понимать шансы на получение выплаты:

Оплата собственного обучения на любой из формы — дневная, вечерняя или заочная Возможна оплата даже дистанционного образования
Затраты, которые связаны с обучением своего ребенка Здесь допустимо использование вычетов до исполнения ребенку 24 лет. Но при условии пребывания его на дневной форме обучения
Обучение ребенка, который находится под опекой В данном случае законодательство разрешает проводить такие вычеты до наступления подопечному 18 лет. И еще одним условием будет дневная форма обучения
Продолжение обучения подопечных до исполнения им 24 лет В том случае, когда опека над ними закончилась. При этом они обязательно должны проходить обучение на дневном отделении
Траты связаны с обучением брата или сестры до 24-летия на дневном отделении Можно совершать траты как на полнородных родственников, так и на неполнородных — когда общие только мать или отец

Перечень документов, которые нужно собрать

При оформлении вычета по налогам следует предоставить работодателю документы для подтверждения своего права на получение такого возврата.

Для вычетов по затратам на образование пакет документов будет отличаться от стандартных бумаг по страховке, медицинскому обслуживанию и т.д.

Поэтому стоит всегда уточнять у работодателя конкретный перечень бумаг, чтобы не приходилось несколько раз собирать документы.

Итак, для образовательного вычета потребуется получить такие документы:

Заявление на вычет Его пишут по установленному образцу на имя работодателя — т.е. налогового агента
Декларация Заполненная по всем нормам и охватывающая последний отчетный период, в котором и будут совершены вычеты
Справка о размере дохода Следует использовать форму 2-НДФЛ
Сведения о банковском счете Необходимо указать подробные реквизиты банковского счета, чтобы налоговая служба могла перечислить денежные средства по вычету на него
  • Это основной список бумаг, который обязателен для получения любого из всех видов возвратов сборов.
  • Но существуют и специфические документы, такие как:
  • Если налоговая служба будет требовать дополнительные документы, следует предоставить их.

Поскольку при возникновении сомнений у госоргана, нужно доказать свое право на социальный налоговый вычет на обучение ребенка или же оплату своего образования. Иначе налоговики не совершат перечислений по вычетам.

Правильность заполнения декларации 3-НДФЛ

  1. Одним из требований в получении возврата по налогам является предоставление декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Здесь стоит понимать, что данный документ при составлении будет иметь стандартную форму.

  3. Поэтому правила заполнения будут следующими:
В случае заполнения бумаги для вычета, нужно вносить данные не во все листы Так, указывают свои данные, сведения о доход за год и о том, какие расходы имели место быть. В данном случае это будут образовательные траты
Всю информацию следует перепроверять и вносить только актуальные сведения
Для верности данных, можно использовать сторонние программы для заполнения Их достаточно много в интернете и все подсчеты происходят онлайн
Распечатывать документ можно на принтере Но нельзя использовать двустороннюю печать или скреплять листы документа степлером, что приводит к порче штрих-кода или других данных в бланке

Как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Чтобы воспользоваться возможностью вычетов в социальном плане, следует совершить такие действия:

Составить декларацию по форме 3-НДФЛ
Получить документ из бухгалтерии предприятия по месту работы о том Какие суммы налогов были начислены и удержаны за весь год. Для этого используют форму 2-НДФЛ
Подготовить полный пакет документов Которые требуются для оформления данного вида вычета
Подать все документы в налоговый орган по месту жительства или же на предприятие Если оно выступает в качестве налогового агента сотрудника

Выплата, в случае подтверждения всех документов, будет совершена в течение месяца.

Порядок составления заявления (образец)

Составление заявления — главный шаг в оформлении вычета. Поэтому стоит внимательно заполнить такие пункты:

  • наименование отделения ФНС и данные сотрудника;
  • текст заявления должен содержать данные о законе, на основании которого будет проводиться вычет и данные того, на кого были потрачены деньги в плане обучения;
  • реквизиты для перечисления возврата по налогам;
  • приложение с перечнем документов к заявлению;
  • дата, подпись и инициалы.

Данный документ должен содержать все моменты, которые связаны с расходованием средств и налоговыми сборами.

Поскольку на основании заявления и будет приниматься решение о вычете.

Как осуществляется расчет

Стоит понимать, что каждый налогоплательщик может рассчитывать на возврат ограниченной суммы средств.

Государством предусматривается порог в 50 тысяч рублей для оплаты обучения других лиц и 120 тысяч рублей для получения образования для себя.

Расчеты основываются на вычете от суммы расходов 13% налога. При этом стоит учитывать, что лучше всего оплачивать отдельно каждый год обучения.

Так, получая трату в виде 120 тысяч рублей в год гражданин может получить вычет в виде 13%. Главное, чтобы сумма не превышала данный показатель.

А если оплатить сразу несколько лет, то потраченная сумма будет выше, а вычет будет оформляться по сумме в 120 тысяч и единоразово.

Преимущества и недостатки

Главными преимуществами данной налоговой операции являются:

  • возможность компенсации части расходов;
  • получить выплату можно даже при тратах на обучение родственников.

А минусом можно назвать ограничения по суммам, с которых осуществляется расчет по вычету.

Получение налогового вычета сложная процедура в плане составления документации. Но все же данная льгота от государства позволяет получить большую компенсацию по социальным расходам.

Видео: как получить социальный налоговый вычет на обучение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/socialnyj-na-obuchenie/

Ссылка на основную публикацию